Да незачем. Не надо это делать. Есть регистр свещдений и достаточно.
Сдавала такое.

Спасибо вам, люди добрые, тут все правильно разжевано, что и как делать.

У меня вопрос в постановке задачи.
При передаче на 231 счет по фиксированной аналитике.
Как нужно распределить

"Расчет потребности в материалах из объема выпуска и действующих спецификаций, с распределением сумм, накопленных в дебет "231" по аналитике накопления, в дебет счета ""231" на аналитику выпуска продукции исходя из нормативной потребности материалов.

Что делать если на 231 списано или больше или меньше чем есть в спецификации.

Что-то типа такого:


причем, 282,13+57,38 = 155 + 94,5 + 15,11 + 37,1 + 37,8

а на 26 не должно закрываться с фиксированной аналитики 23 ?

Спасибо за совет.

Мне немного не понятно
1. по какому признаку распределяется подразделение что именно на это. Их должно быть как минимум 3.
2. в проводках 231 должна быть аналитика по 3 субконто (статьи затрат). Я не увидел в проводках. От кудато это должно браться. Или для всех одно и тоже?

Не очень поняла вопрос, но отвечу так:
В билете написано, что
Предприятие разделено на функциональные подразделения:
...
- Производство – выпуск продукции:
*Участок бытовой одежды – выпуск продукции по номенклатурным группам «Одежда бытовая»;
*Участок специальной одежды – выпуск продукции по номенклатурным группам «Одежда специальная».

Документом требование-накладная на 231 счет закидываем материалы, при этом указываем фиксированную аналитику (подразделение = Производство, ном. группа = Общая, наименования можете дать свои, главное, их "зафиксировать", т.е. принять, что вот именно вот на это подразделение и ном.группу мы передаем материалы).
Т.е. материалы мы затребовали, нужно шить одежду.
В документе "Отчет производства за смену" указываем уже конкретное подразделение ("Участок бытовой одежды" или "Участок специальной одежды"), указываем ЧТО пошили (в табличной части "Продукция" выбираем нужную номенклатуру) и конкретную номенклатурную группу ("Одежда бытовая" или "Одежда специальная"). Счет затрат 231.

Получается, что затребовали материалы в "Производство", а используют то их "Участок бытовой одежды" или "Участок специальной одежды", эту ситуацию как-то нужно исправить, ведь, по-сути, на "Участке" никаких материалов нет. Для этого и добавляется пункт в документ "Закрытие месяца", где материалы задним числом перебрасываются на "Участки", иначе получается, что как бы из ничего взяли и пошили одежду.
Эти действия описываются проводками
Дт 231 (Участок, одежда) - Кт 231 (Производство, Общая)

По поводу третьего субконто по 231 счету - да, это каюсь, не записывала его, хотя оно указывается в требовании-накладной. Но экзаменатор не обратил внимания.

Понял в "Требовании накладной" ставим все фиксированное, а в "Отчете производства за смену" реальные. Потом документом "Закрытие месяца" перекидываем с фиксированной на нужную.
Если все таки между "Требованием накладной" и "Отчет производство за смену"* на количество в спецификации получается разница то мы перекладываем эту проблему на типовое "закрытие месяца".

может и нужно контролировать, не знаю только хватит ли на это 4х часов экзамена

Скажите как правильно посчитать сумму на 0231 счете.
Количество понятно, количество продукции * количество в спецификации (с учетом коэфициентов).
Допустим футболка 26-231 100 Гр 1 штука.
По спецификации фудболка состоит 2 м ткани и 2 метра ниток.
По какому принципу распределить сумму?

на 0231 счет проводки пишутся документом Требование-накладная. Просто дублируются записи, которые делает этот документ.
А в документе "Отчет производства за смену" стоимость футболки ставите какую угодно.
В конце месяца потом делаете "Расчет потребности в материалах" - пункт, который нужно добавить в док-т "Закрытие месяца" и "Расчет и корректировка себестоимости продукции(услуг)" - пункт, который уже есть в док-те "Закрытие месяца".
Ну а себестоимость футболки = сумма стоимостей ниток, ткани, фурнитуры.

Спасибо за ответ.
Меня интересует в документе закрытие месяца нужно рассчитать по 0231 сумму как у вас на картинке.
Сумма 231 и 0231 счета должны быть равны.
Как я понимаю
231 сумма берется по обороту 26(25) -231 с фиксированными субконто
количество 0231 берется из Кор счета (26,25) к 231 - Это количество готовой продукции * на количество в спецификации с учетом коэффициентов.
Как разбить общую сумму 231 счета с учетом спецификации.

Пример
За месяц выпустили одну фудболку 100 гр
она состоит 2 метра ткани и 2 метра ниток.
Дт 231 -Кт 231 = 100 гивен
Кт 0231 Нитки 2 Метра
кт 0231 Ткань 2 Метра

Как Распределить 100 гривен на нитки и ткань ведь у них может быть разная цена.
ведь сумма 231 и 0231 должны быть равны.

Сперва нужно определить сколько продукции выпустили в этом месяце (РегистрНакопления.ВыпускПродукцииУслугБухгалтерскийУчет). Затем по спецификациям определить сколько материала на них ушло. Когда посчитали сколько и чего ушло в этом месяце на пошив, то можем посчитать и суммы (мы же знаем по чем покупали нитки, ткань и т.д.). Это и будут проводки в кредит счета 0231.

Теперь мы знаем какой материал в каком кол-ве использовали и какова его себестоимость. Можем теперь сгруппировать наши суммы по подразделениям и номенклатурным группам, т.е. сделаем по ним итог - вот Вам и проводки Дт 231 - Кт 231

К Вашему примеру: за месяц выпустили одну футболку (2м ткани, 2м ниток). Нитки стоили 0,5 грн/м, а ткань 10 грн/м, получается, что себестоимость футболки = 0,5*2 + 10*2 = 21 грн

В закрытии месяца будут проводки:
Кт 0231 нитки 2м, 1 грн
Кт 0231 ткань 2м, 20 грн

Мы знаем, что футболка - это одежда бытовая (ном. группа прописана в карточке номенклатуры), значит вся сумма в 21 грн уйдет именно на участок быт. одежды и ном. гр. Одежа бытовая:
Дт 231 участок быт. одежды, ном. гр. Одежа бытовая - Кт 231 Подразделение, Общая ном.гр. 21 грн

Если бы выпустили футболку(одежда бытовая) и штаны(одежда специальная), то:
штаны = 2м джинса + 5 м ниток + 1 пугов. + 1 молния
стоимость штанов = 2м * 5 грн/м + 5м * 0,5 грн/м + 1шт * 2 грн/шт + 1шт * 4 грн/шт = 18,5 грн
получились бы проводки:
Кт 0231 нитки 7м, 3,5 грн
Кт 0231 ткань 2м, 20 грн
Кт 0231 джинса 2м, 10 грн
Кт 0231 пуговица 1 шт, 2 грн
Кт 0231 молния 1м, 4 грн

Дт 231 участок быт. одежды, ном. гр. Одежа бытовая - Кт 231 Подразделение, Общая ном.гр. 21 грн
Дт 231 участок спец. одежды, ном. гр. Одежа специальная - Кт 231 Подразделение, Общая ном.гр. 18,5 грн


А то, что Вы поставили в документе "Отчет производства за смену" 100 грн, то это Ваше решение, можно ставить любую сумму.
Затем только нужно будет сделать док-т "Закрытие месяца" с галочкой "Расчет и корректировка себестоимости продукции(услуг)" и лишние 79 грн уйдут:
Дт 26 Футболка - Кт 231 участок быт. одежды, ном. гр. Одежа бытовая -79 грн

Получается суммы ниток и ткани я беру по методу фмфо или среднего в зввисимости от метода.
Например из сумм по "Требовании акладной"
1 дописанный кусок считает
Кт 0231 нитки 2м, 1 грн
Кт 0231 ткань 2м, 20 грн
231-231 100 гривен
2 счмтается типовым механизмом
26 231 79 гривен как разница.

ну а почему 231-231 100 гривен? Ведь должно быть 21 грн!
Смысл в том, что на фиксированную аналитику (производство, общая ном.гр.) были переданы материалы, а использовали их участки быт. и спец. одежды. Так вот именно сколько они использовали, столько в конце месяца и передаем с производства на участок, т.е. 21 грн.

проводки по 0231 и 231-231 Вы прописываете сами, а 26 - 231 - типовые.
И да, стоимости материалов берёте по ФИФО или по средней, там в конце задания это указано.

Все равно не могу понять принцип закрытия месяца.

Пример
Требование накладная
231- 201 нитки 2м, 1 грн
231- 201ткань 2м, 20 грн
Требование накладная 2
231- 201 нитки 2м, 2 грн
231- 201ткань 2м, 40 грн
Списал требование накладная в 2 раза больше материала на предопределенное субконто. Часть перенесу на следующий месяц.
Отчет производства за смену. выпускаю одну футболку с завышенной ценой (цена плановая)
26-231 на определенное субконто. на 100 гривен 1 Шт
спецификация 1 фудболка = 2 м ткани и 2 метра ниток.

Как и по какому принципу рассчитать проводки в закрытии месяца
Ведь 0231 должен быть равен 231 ?

Ваше дело подсчитать сколько материалов и на какую сумму израсходовало каждое подразделение по нормам, списать забалансовый счет, и перекинуть ту же сумму с 231 на 231 по подразделению. И все. Дальше программа сама.

У меня закончились аргументы))))
Я не знаю как еще более доступно написать. Не понимаю почему дались Вам те 100 грн и какое отношение они имеют к распределению материалов в конце месяца.
Пробую объяснить в последний раз.
Вот есть у нас три подразделения:
Производство(Пр) и два ему подчинённых - участок быт.одежды (У1) и участок спец. одежды (У2), у каждого своя номенклатурная группа. Но её опустим.
Вот взяли мы и любым количеством требований-накладных передали в Производство 100 м ткани, 20 м ниток, 50 пуговиц и 6 молний. Они физически лежат на Производстве и к У1 и У2 никакого отношения не имеют.
И тут мы берем и шьем одежду, например футболку по подразделению У1 иего ном.группе. Спрашивается, из чего шьем? Ведь материалов то у нас на У1 нет.
Потом берем и шьем штаны по подразделению У2. Тот же вопрос. Из чего пошили, ведь на У2 материалы переданы НЕ были!
И так вот целый месяц шьём одежду из несуществующих материалов.
Потратили при этом, например, на футболки 20м ткани и 10м ниток (это на У1), а на штаны потратили 10м ткани, 4м ниток, 5 пуговиц и 5 молний (это на У2).

В конце месяца мы понимаем, что что-то не так и делаем документ "Закрытие месяца" с новой галочкой "Распределение материалов", которая берет и переносит материалы с Производства на участки У1 и У2 в том объеме в котором мы их уже потратили, т.е. на У1 переносит сумму стоимостей 20м ткани и 10м ниток (пусть 20*3+10*0,5 = 65 грн), а на участок У2 переносит сумму стоимостей 10м ткани, 4м ниток, 5пуговиц и 5 молний (пусть 10*3 + 4*0,5 + 5*0,6 + 5*0,8 = 39 грн). Вот и получаем те самые проводки

Дт 231 У1 - Кт 231 Пр 65 грн
Дт 231 У2 - Кт 231 Пр 39 грн

И дальше, поскольку этих самых ниток, тканей и т.п. больше нет на Пр, ведь мы их израсходовали на пошив футболок и штанов, то нужно их со счета 0231 списать. Вот и получается, что списываем мы в Кт0231
20м + 10м = 30м ткани, 30*3 = 90грн
10м + 4м = 14м ниток, 14*0,5 = 7 грн
5шт пуговиц, 5*0,6 = 3 грн
5шт молний, 5*0,08 = 4 грн

И что мы получаем? 65+39 = 104 грн и 90+7+3+4 = 104грн.
Суммы одинаковы.
В этом и состоит наша задача, и меня не волнует абсолютно какую сумму поставили в плановой цене, меня это НЕ касается!!!

Спасибо за терпение. Мне хочется понять принцип.

Как я теперь понял из выше сказанного.
Перебираем сводные обороты за месяц (при типовом документообороте из "отчета производства за смену").
Дт 26 продукция количество Кт 231 настоящее подразделение настоящяя номенклатурная группа.
Из Дт берем продукцию раскладываем на материалы и умножаем на количество с учетом коэфициентов. и получаем количество материалов.
Затем берем или 801-201 или Кт 0231 счета и получаем ДТ 0231 счета с количеством и суммой.

2. Эту же сумму и из кт 231 счета номенклатурная группа и подразделение используем для проводки используем для вторй проводки.
Дт 231 настоящие Подразделение и номенклатурная группа кт - 231 фиксированные Подразделение и номенклатурная группа.

Вторые проводки сворачиваем одинаковые.

Наконец то я надеюсь понял.

Больщое спасибо.
Буду пробываить на тестовой задаче проверить эту идею.

Я программист и не понимаю слов "сводные обороты за месяц"))))))
А вот чтобы определить продукцию, выпущенную в этом месяце, нужно обращаться к регистру накопления ВыпускПродукцииУслугБухгалтерскийУчет, уже два раза об этом писала (мне экзаменатор этот секрет поведал), а дальше да, всё, вроде, верно.

Я тоже думал сначала туда обращаться к регистру обращаться к регистру накопления ВыпускПродукцииУслугБухгалтерскийУчет, но как я понимаю в условии сказано что нужно использовать "Бухгалтерские объекты". По нему это сделать было бы проще.
Оборот 26-231 с периодом в запросе "месяц" вроде должен дать те же самые данные.
Пока не успел все доделать чтобы проверить окончательно.
Все равно спасибо за ценные советы "от преподавателя". Я пока только начинаю готовится и любая информация для меня ценна.