С 27.07.2018 г. вступило в силу Постановление Правления НБУ от 24.07.2018 г. № 86 "О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины", которым внесены изменения в Инструкцию о порядке осуществления контроля за экспортными, импортными операциями, утвержденную постановлением Правления НБУ 24.03.1999 г. № 136 (далее - Инструкция).

Разделом 5 Инструкции предусмотрено, что банки присылают налоговым органам уведомления, в частности :

- о снятии экспортной операции резидента с контроля;

- если изменяются условия договора, находящегося в банке на контроле;

- если поставка продукции по импортному договору резидента происходит без ее ввоза на таможенную территорию Украины;

- если клиент не представил банку документы, необходимые последнему для выяснения состояния расчетов по экспортной операции;

- при закрытии резидентом счета в этом банке и переходе его на обслуживание в другой или в случае закрытия банком счета клиента, - о незавершенных экспортных операциях по поставке продукции, выполнении работ, оказании транспортных, страховых услуг и импортных операциях этого резидента;

- о выявленных в отчетном месяце фактах нарушений в случае непоступления в законодательно установленные сроки (или сроки, определенные в выводах) выручки, товаров.

Отсчет законодательно установленного срока расчетов по экспортной операции банк начинает со следующего календарного дня после дня оформления таможенной декларации (далее - ТД) или подписания акта, счета (инвойса) или другого документа, удостоверяющего выполнение работ, оказание транспортных, страховых услуг.

Банк снимает экспортную операцию резидента по поставке продукции, выполнении работ, оказании транспортных, страховых услуг с контроля после зачисления выручки по этой операции на текущий счет последнего.

Дополнительным основанием для снятия экспортной операции с контроля, кроме зачисления выручки, может быть:

уведомление других банков/ликвидаторов банков/юридических лиц, которые образовались в результате ликвидации банков по решению собственников, о зачислении выручки по этой операции на текущий счет резидента, открытый в этом банке/банке, который ликвидируется/банке, ликвидированном по решению собственников (в уведомлении указывается вся имеющаяся в реквизитах платежа информация, номер и дата договора, сумма платежа - в той части, в которой сведения передаются банку)

уведомления других банков/ликвидаторов банков/юридических лиц, которые образовались в результате ликвидации банков по решению собственников, о поступлении реестра ТД по этой операции резидента (в уведомлении указывается вся имеющаяся в реестре ТД информация).

Отсчет законодательно установленного срока расчетов по импортной операции банк начинает со следующего календарного дня после дня осуществления операций, указанных в п. 3.1 г.3 Инструкции.

Дополнительным основанием для снятия импортной операции с контроля, кроме реестра ТД, могут быть:

уведомления других банков/ликвидаторов банков/юридических лиц, которые образовались в результате ликвидации банков по решению собственников, которым таможенный орган направил информацию об этой операции резидента, о получении такого реестра (в уведомлении указываются номер и дата реестра, вся имеющаяся в реестре информация об операции резидента, а также стоимость продукции в той части, в которой сведения передаются банку).

При этом, с целью снятия экспортной/импортной операции с контроля, указанные уведомления предоставляются по запросу резидента или запросу банка только тому банку, который указан в запросе резидента или которому резидент разрешил этот запрос.

Банк обязан после получения таких уведомлений осуществить проверку достоверности полученной информации, получить подтверждение факта подписания этого сообщения руководителем и/или уполномоченным лицом.