Нагадуємо платникам як здійснити перевірку своїх бізнес партнерів та на які критерії звернути увагу перед укладання з ними договору.

Головні критерії для відбору бізнес партнера:

1. Вид економічної діяльності повинен відповідати здійсненим операціями наданим послугам або реалізованим товарам.

Зверніть увагу на дозвільні документи щодо отриманих послуг та товарів (ліценції, дозволи, тощо).

Наприклад:

-будівельні послуги - необхідна ліценція на будівництво, перевірку якої необхідно здійснити на сайті [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки];

-підакцизні товари (тютюнові вироби, лікеро-горілчані вироби та пальне) – виробники продукції повинні мати ліцензію на виробництво, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі підакцизними товарами, наявність якої відображено на сайті [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки] (далі - ДПС).

2. Відсутність податкового боргу, отримати інформацію можливо на сайті ДПС в розділі - [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки]

3. Земельні ділянки (власні або орендовані), а також нерухоме майно платника податків перевірити їх наявність можливо на сайті - [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки].

4. Кваліфікований персонал для сфери надання послуг. Поцікавтесь у бізнес партнера про достатню кількість трудового ресурсу, яким будуть виконуватися роботи (послуги) з ідентифікацією таких осіб.

5. Основні засоби. У разі здійснення операцій що потребують основних засобів (основних фондів) наприклад: послуги зберігання, транспортування, відвантаження або переробки, варто звернути увагу на об’єкти які будуть задіяні в цій діяльності та їх зв'язок з бізнес партером який надає такі послуги.

Слід зазначити, що платник податків зобов’язаний повідомляти за формою 20-ОПП про всі об’єкти оподаткування і об’єкти, пов’язані з оподаткуванням які використовуються у господарській діяльності контролюючі органи за основним місцем обліку (п. 63.3 ст. 63 Податкового кодексу України).

Додаткову інформацію щодо бізнес-партнера також можливо отримати шляхом аналізу судових рішень (ухвал, постанов) наявних в [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки].

Перевірити підрядників та промоніторити зміни їх інформації можна - Youcontrol.com.ua.