НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 07.02.2019 р. № 57-0007/7109

Банкам України,
Асоціації українських банків,
Незалежній асоціації банків України

Про виконання вимог законів України

Відповідно до норм [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки] (далі - Закон N 2473), який вводиться в дію 07.02.2019, нерезидентам гарантуються усі права, надані резидентам у сфері здійснення валютних операцій, у тому числі право відкривати рахунки в українських фінансових установах та здійснювати через такі рахунки валютні операції з урахуванням обмежень, визначених цим Законом та іншими законами України.

Також, [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки] (далі - Закон N 2418) були внесені зміни, зокрема, до [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки], згідно з якими юридичні особи - нерезиденти набули право відкривати рахунки в банках України.

На виконання вимог [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки] і [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки] Національний банк України підготував відповідні зміни до нормативно-правових актів, зокрема, проект постанови Правління Національного банку України "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", який містить проект Інструкції про порядок відкриття і закриття рахунків клієнтів та кореспондентських рахунків банків - резидентів і нерезидентів (далі - проект Інструкції)¹.

____________
¹ проект Інструкції є регуляторним нормативно-правовим актом Національного банку України та наразі проходить погодження з органами державної влади;

До набрання чинності відповідними змінами до нормативно-правового акта Національного банку України, що регулює питання відкриття/закриття рахунків клієнтам, банкам у своїй діяльності рекомендуємо керуватися таким.

I. Банк відкриває поточний рахунок юридичній особі - нерезиденту, яка не має рахунку в цьому банку, на підставі таких документів:

1) заяви про відкриття поточного рахунку (використовується форма Заяви про відкриття поточного рахунку, наведена у [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки]²). У заяві в рядку "Додаткова інформація" обов'язково зазначається мета відкриття рахунку (для здійснення інвестицій в Україну, для здійснення підприємницької діяльності в Україні, для проведення операцій без здійснення підприємницької діяльності в Україні);

____________
² затвердженої [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки].

2) копії легалізованого або засвідченого шляхом проставлення апостиля витягу з торговельного, банківського або судового реєстру / реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи / документа, що свідчить про реєстрацію юридичної особи відповідно до законодавства країни її місцезнаходження, засвідченої в установленому законодавством України порядку;

3) копії легалізованої або засвідченої шляхом проставлення апостиля довіреності на ім'я особи, яка має право відкривати рахунок / документа, що підтверджує повноваження особи, яка має право відкривати рахунок без довіреності, засвідченої в установленому законодавством України порядку. У разі видачі юридичною особою - нерезидентом такої довіреності на території України подається копія цієї довіреності, засвідченої в установленому законодавством України порядку;

4) копії документа, що підтверджує взяття юридичної особи - нерезидента на облік у відповідному контролюючому органі як платника єдиного внеску, у разі якщо юридична особа - нерезидент використовує найману працю і відповідно до законодавства України є платником єдиного внеску.

Банк відкриває кореспондентський рахунок:

банку - резиденту України, філії іноземного банку на підставі таких документів:

1) заяви про відкриття кореспондентського рахунку;

2) копії банківської ліцензії, засвідченої в установленому законодавством України порядку;

банку - нерезиденту України (крім центральних банків іноземних країн та кореспондентських рахунків Європейського банку реконструкції та розвитку (далі - ЄБРР)) на підставі таких документів:

1) заяви про відкриття рахунку;

2) копії легалізованого або засвідченого шляхом проставлення апостиля витягу з банківського реєстру, засвідченої в установленому законодавством України порядку;

3) копії легалізованої та засвідченої в установленому порядку ліцензії Центрального банку країни (якщо це передбачено законодавством країни);

4) копії легалізованого та засвідченого в установленому порядку статуту банку (якщо це передбачено законодавством країни) або іншого документа відповідно до законодавства країни реєстрації банку;

ЄБРР і центральним банкам іноземних країн на підставі документів (копій документів, засвідчених в установленому порядку), які дають змогу банку ідентифікувати таку фінансову установу та заяви про відкриття рахунку;

Відкриття кореспондентських рахунків здійснюється шляхом встановлення між банками кореспондентських відносин на підставі відповідного договору (угоди).

Банки відкривають рахунки юридичним особам - нерезидентам та представництвам юридичних осіб - нерезидентів в Україні (у тому числі представництву іноземного інвестора за угодою про розподіл продукції на території України) за умови подання копії документа про взяття їх на облік у контролюючому органі. Ця вимога не застосовується під час відкриття рахунків іноземних інвесторів (фізичних і юридичних осіб, банків), номінальних утримувачів та кореспондентських рахунків, які відкриваються банкам-нерезидентам в банках України.

II. Під час відкриття нових рахунків клієнтам (як резидентам, так і нерезидентам) подання в банк картки із зразками підписів, засвідчених нотаріально, не вимагається. Перелік осіб, які відповідно до законодавства України мають право розпоряджатись рахунком клієнта, та документи, що підтверджують повноваження цих осіб, подаються/надсилаються до банку в паперовій/електронній формі (засобами інформаційних, телекомунікаційних, інформаційно-телекомунікаційних систем) у порядку, визначеному внутрішніми документами банку.

До банку подається/надсилається оновлений перелік розпорядників рахунком та документи, що підтверджують їх повноваження, у разі зміни або доповнення осіб, які відповідно до законодавства України мають право розпоряджатись рахунком клієнта банку.

Цей перелік може надаватись клієнтом у довільній формі, якщо банк не передбачив інше своїми внутрішніми документами, що регламентують порядок відкриття рахунків.

При цьому банки під час ідентифікації і верифікації осіб, які мають право розпоряджатися рахунком, встановлюють їх ідентифікаційні дані та перевіряють їх повноваження щодо права підписування розрахункових документів.

Положення Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки], до внесення відповідних змін діють у частині, що не суперечить чинному законодавству України та нормативно-правовим актам Національного банку України, прийнятим на виконання вимог [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки].

III. Банк зобов'язаний надіслати повідомлення до відповідного контролюючого органу про відкриття або закриття рахунку платника податків клієнта банку та проводити видаткові операції за рахунком такого клієнта в порядку, визначеному [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки].

IV. Окремо зауважуємо, що відповідно до вимог, передбачених [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки] та Положенням про здійснення банками фінансового моніторингу, затвердженого [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки], банк як суб'єкт первинного фінансового моніторингу зобов'язаний здійснювати ідентифікацію, верифікацію клієнта (представника клієнта), вивчення клієнта та уточнення інформації про клієнта у випадках, встановлених законом, забезпечувати у своїй діяльності управління ризиками та розробляти критерії ризиків, виявляти відповідно до внутрішніх документів з питань фінансового моніторингу факт належності клієнта або особи, що діє від його імені, до національних, іноземних публічних діячів та діячів, що виконують політичні функції в міжнародних організаціях, їх близьких осіб або пов'язаних з ними осіб тощо, а також здійснювати аналіз фінансових операцій клієнтів з використанням ризик-орієнтованих підходів.

Заступник Голови

С. В. Холод