09.04.2021 р. було [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки] електронний формат Таксономії UA XBRL МСФЗ 2020 року, а 14.04.2021 р. її було [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки].

У зв'язку з цим, в програмі M.E.Doc, починаючи з версії 11.02.036, буде оновлено форми звітності модуля “Фінансова звітність за МСФЗ (формат iXBRL)” відповідно до нової української таксономії для наступних точок входу:

• загальна таксономія 210_310;
• загальна таксономія 220_320;
• таксономія для страховиків 210_310;
• таксономія для страховиків 220_320.

Звертаємо увагу, що Таксономія UA XBRL МСФЗ 2020 року має використовуватися суб’єктами звітування при складанні фінансової звітності в електронному форматі за 2020 рік та проміжної фінансової звітності за 2021 рік.

!Якщо пакет звітності за 2020 рік вже було створено раніше в програмі, Вам необхідно скопіювати створений пакет та надалі працювати в новому скопійованому пакеті. При копіюванні всі змінені згідно з таксономією – 2020 бланки автоматично оновляться.

При створенні в модулі пакета звітності, починаючи зі звітного періоду – 2020 рік, в ярликах пакетів, створених у новій версії, коди ідентифікатора форм звітів буде збільшено на 1. Тобто, ідентифікатори форм звітів будуть закінчуватись на “02”: I0001002, R0001002, X0001002, Y0001002, B0001002.

Які основні зміни у таксономії – 2020 порівняно із таксономією 2019?

Розглянемо, які зміни відбулись у таксономії – 2020 порівняно із таксономією 2019 року для точок входу Загальна таксономія 210_310, Загальна таксономія 220_320, Таксономія для страховиків 210_310, Таксономія для страховиків 220_320.

№ з/п	Таксономія/ Звіт	Перелік основних змін
1	Таксономія для страховиків 210_310, Таксономія для страховиків 220_320
1.1	[105000] Актуарний звіт	З таксономії видалено звіт.
2	Загальна таксономія 210_310, Загальна таксономія 220_320, Таксономія для страховиків 210_310, Таксономія для страховиків 220_320
2.1	[104000-2][i] Звіт незалежного аудитора[/i]	Додано новий звіт.
2.2	[825100][i] Примітки – Інвестиційна нерухомість[/i]	Видалено підсумкові графи “Накопичені знос, амортизація та зменшення корисності”. Для користувачів вносити зміни у створений раніше звіт немає потреби: при копіюванні буде здійснений автоматичний перерахунок таблиць.
2.3	[825480] Примітки – Окрема фінансова звітність	У таблиці “Розкриття інформації про дочірні підприємства” додано нові графи “Дочірнє підприємство 4” та “Дочірнє підприємство 5”. За необхідності користувачі мають дозаповнити інформацію в нові блоки таблиць.
2.4	[825700] Примітки – Частки участі в інших суб’єктах господарювання	У таблиці “Розкриття інформації про дочірні підприємства” додано нові графи “Дочірнє підприємство 4” та “Дочірнє підприємство 5”. За необхідності користувачі мають дозаповнити інформацію в нові блоки таблиць.
2.5	[861000][i] Примітки – Аналіз іншого сукупного доходу за статтями[/i]	Блок власного капіталу “Дооцінка” переміщений до розділу “Інші резерви”. Для користувачів зміна інформації та розрахунків відбудеться автоматично при копіюванні старого звіту (якщо він був заповнений).
2.6	[871100] Примітки – Операційні сегменти	В таблицях додано нові блоки “Звітний сегмент 4”, “Звітний сегмент 5”, “Звітний сегмент 6”, “Звітний сегмент 7”; у таблиці "Розкриття інформації про операційні сегменти" додано нову статтю “Суттєві статті доходів та витрат”. За необхідності користувач має дозаповнити інформацію у нові графи/ новий рядок.
2.7	Деякі звіти таксономій	Виправлено технічні помилки xbrl, які не вплинули на зміну візуального вигляду для користувачів.
2.8	Зміни посилань на параграфи МСФЗ у довідках заповнення	Для всіх звітів внесені зміни в довідки заповнення в частині посилань на параграфи МСФЗ відповідно до змін у таксономії.

Щодо нового Звіту незалежного аудитора

У переліку звітів з’явився[i][b] новий звіт [/i] [/b][104000-2][b][i] Звіт незалежного аудитора[/i][/b] (ідентифікатори форм звітів в програмі – І1040201, R1040201, X1040201, Y1040201, B1040202, залежно від обраної точки входу).

Відтепер користувач має самостійно обрати, який з двох звітів надавати у складі пакета звітності на порталі СФЗ: скорочений [104000-1] чи повний [104000-2].

Вибір, який саме з двох звітів створювати в пакеті, здійснюється за погодженням з аудитором. Якщо аудитор, який буде створювати аудиторський звіт для підтвердження річної звітності, бажає використовувати не шаблон, який представлений у новому звіті [104000-2], а більш відповідний для нього варіант звіту у форматі (.doc, .pdf тощо), підприємство у складі пакета таксономії заповнює скорочений звіт [104000-1] Інформація про звіт аудитора. У такому випадку заповнюється лише мінімальна інформація та вказується, на якій вебсторінці розміщений безпосередньо сам аудиторський звіт.