1. Внесение имущества, денег в уставной капитал (УК) – предпочтительный вариант

Порядок действий:

- переоценить имущество, занизить стоимость (подкрепить бумагами, сделать оценку );

- внести в УК хоз. предприятия (не частного предприятия – на частное предприятие нет корпоративных прав!);

- продать корпоративные права ниже номинала (налоговые последствия не возникают ни у продавца, ни у покупателя – см. Налогообложение инвестдохода);

Срок: от недели.

Нюанс: купля-продажа корпправ может быть оспорена в течение года в процедуре банкротства.

Превентивное меры: не допустить на протяжение года после купли-продажи корп.прав банкротства учредителя (9 мес. + 3 мес. с момента открытия исполнительного производства недружественным кредитором).

Минусы: В УК нельзя внести дебиторку.

Варианты: (1) мена “реальной” дебиторки на безнадежную дебиторку, (2) продажа с дисконтом в исполнительном производстве (см. п. 4)

- желательно год не допускать банкротства.

Плюсы:

- внесение в УК – не сделка, нельзя оспорить в процедуре банкротства;

- деньги выводятся ниже номинала.

В случае выбора данного дополнительно рекомендовано: корпправа продать по цепочке (создав добросовестных приобретателей) / произвести отчуждение дочкой имущества, внесенного в УК.

2. Реорганизация (выделение/разделение)

Срок: около 3 мес.

Минусы:

- субсидиарная ответственность правопреемников, независимо от того кому из правопреемников переданы обязательства (ч. 5 ст. 107, ч. 3 ст. 108 ГК);

- при разделении нужно ждать проверку налоговой (проверка назначается и начинается в течение десяти рабочих дней со дня публикации сообщения о решении учредителей о прекращении юридического лица, в случае его ликвидации или реорганизации, но на практике часто налоговая пишет регистратору, что у нее есть претензии к лицу, которое реорганизуется, в результате гос.регистратор не может внести запись о прекращении юр. лица) .

Вариант: реорганизация на стадии исполнения недружественным кредитором (прекращение оформить как ликвидацию, ч. 2 ст. 67 ЗУ “ Об исполнительном производстве ” ) – в таком случае иногда на практике кредитору тяжело произвести замену должника в исполнительном производстве/привлечь субсидиарного должника.

3. Банкротство

Срок: около года (прогнозировать крайне тяжело).

Минусы: сложный/дорогой процесс по сопровождению, непредсказуемость, на процесс может влиять большое количество субъектов (суд, арбитражный управляющий, комитет кредиторов, в меньшей степени - отдельные кредиторы).

4. Продать имущество своему кредитору в процессе исполнительного производства

Срок: от 3 мес.

Порядок:

- создать кредитора;

- организовать судебное решение, исполнительное производство;

- выбрать ликвидное имущество - должник имеет право выбрать имущество, на которое необходимо обратить взыскание в первую очередь (имущество, не задействованное в хоздеятельности);

- сделать необходимую оценку; пр одать имущество на открытых торгах (при правильной работе – чужие не зайдут), купить на третьем этапе.

Минусы:

- длительность ;

- работа с исполнителем ;

- риск приобретени я недружественным лицом на 1-2 этапе торгов ;

- возможна недостаточная лояльность оценщика;

- деньги выводятся по номиналу.

Плюсы:

- тяжело оспорить;

- выведение дебиторки с дисконтом.

5. Продажа имущества по заниженной цене

Аналогично п. 1, но минусы: больше внимания налоговой + легче оспорить в банкротстве.

По материалам: [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки]