Цитата(logist @ 24.07.11, 12:41)
Понятие найма ГКУ трактуется как аренда. Только оперировать словами "услуга" и "вознаграждение" здесь не уместно, возможно Вы используете их что бы как-то установить связь с оказанием услуги по ГПХ с физ.лицом, но это не верно, ГК в данном случае говорит, что это "Плата за использование имущества".
В бухгалтерском учете в соответствии с ПСБУ 14 под арендой понимается "угода, за якою орендар набуває права користування необоротним активом за плату протягом погодженого з орендодавцем строку".
В данном случае в бухучете эти операции должны отражаться такими проводками:
- Взятие на балнс арендованного ср-ва: Дт 01
- Начисление платы за аренду: Дт 91(92,93) Кт 631
- Начисление ПДФО: Дт 631 Кт 6412
- Перечисление ПДФО в бюджет: Дт 6412 Кт 311
- Выплата арендодателю: Дт 631 Кт 311(301)
- Возврат имущества по окончанию срока договора: Кт 01
В журнале Налоги и бухгалтерский учет №24 от 24 марта 2011 года прописано все об АРЕНДЕ.
Считаю, что вы неправильно указали счет 663, так как группа 66 относится к группе Выплата работникам. А вы арендуете в первую очередь не у работника. Предлагаю счет 685 (в журнале так же)
- Взятие на балнс арендованного ср-ва: Дт 01
- Начисление платы за аренду: Дт 91(92,93) Кт 685
- Начисление НДФЛ: Дт 685 Кт 641
- Перечисление НДФЛ в бюджет: Дт 641 Кт 311
- Выплата арендодателю: Дт 685 Кт 311(301)
Если все эти проводки делаются вручную, все садится хорошо. А как довести до автомата эту операцию????
1) введено основное начисление - аренда автомобиля (102 код, 6851 счет)
2) сделано плановое начисление работнику (сотрудник). - 300 грн. В з/пл во вкладке НДФЛ отображается сумма 300 грн и налог 45 грн считается автоматом, но при этом к выплате ставит сумму 300 грн. т.е. налог из аренды не высчитывает.
3) проводка на 300 грн формируется 92 / 6851 - 300 грн.
4) в оборотно сальдовой ведомости по счет 685 не показывает эту сумму вообще.
Так как мы с программой и с проводками мучаемся долго с главным бухгалтером, мы могли кое что упустить. Может, вы поймете где мы ошиблись или чего-то не учли?
Я нашла такую вещь, как Учет НДФЛ и взносов - Отражение взаим. с контрагентами в 1ДФ. Вводится простейшая информация: сотрудник - счет дф и аренда автомобиля. На основании делает выплата по НДФЛ. Но ни одна проводка не формируется и настроить в этом скудном документе их невозможно. Если делать все проводки вручную - все садится как надо.
Ладно я работаю бухгалтером после 4 лет простоя, но главбух тоже руки разводит.. О.о
Что мы не так сделали? У кого все проходит и высчитывает, можете расписать по пунктам, где что вписывали?