Сотрудник вышел с больничного в январе (заболел ещё в декабре). Провели больничный лист, все документы, необходимые для расчета зарплаты. Система сделала человеку перерасчет всех налогов за декабрь и начислила ему пенсионный (дата действия и больничного, и пенсионного - декабрь). Однако бухгалтерия утверждает что это не верно, и все выплаты, зарегистрированные январём, должны облагаться только ЕСВ.

Как быть? Поверить на слово бухгалтерии, и ввести вручную ЕСВ с больничного с датой действия как у пенсионного? Или бухгалтера ошибаются и нужно оставлять всё как есть (если так, то прошу ссылки на документы в которых это растолковывается)

По правильному раз это доход декабря, то налоги и взносы должны удержатся как в декабре, вопрос только как их потом перечислить, и указывать в отчетности...
Бухгалтерия и права и нет. Решение как поступить должен принимать исключительно главный бухгалтер.

Бух. прав. Только ЕСВ облагаются взносы 2010 г.
Вроде как в налоговом кодексе прописано

ЕСВ и НК это совершенно разные вещи, не может там быть ничего такого прописано.

Измените в Константах способ расчета пенсионного, безработицы (там скорее всего у вас стоит 1, т.е. расчет с "переходящих" по месяцу начисления). Поставьте 0 и все расчеты с "переходящих" произведутся в текущем месяце.

Бухгалтер прав. В Инструкции о порядке начисления и уплаты ЕВ сказано: "4.1.4. Исчисление единого взноса за прошлые периоды осуществляется исходя из его размера, действовавшего на день начисления (исчисления, определения) заработной платы (дохода), на которую начисляется единый взнос."

Выплаты по листам нетрудоспособности (оплата первых пяти дней по временной нетрудоспособности за счет средств работодателя и помощь по временной нетрудоспособности) с целью налогообложения налогом на доходы физических лиц приравниваются к заработной плате и учитываются при вычислении предельной суммы дохода, которая дает право на получение налоговой социальной льготы.

Письмо ГНАУ от 19.01.11 г. № 697/6/17-0715