Цитата(logist @ 24.07.11, 12:41)
Понятие найма ГКУ трактуется как аренда. Только оперировать словами "услуга" и "вознаграждение" здесь не уместно, возможно Вы используете их что бы как-то установить связь с оказанием услуги по ГПХ с физ.лицом, но это не верно, ГК в данном случае говорит, что это "Плата за использование имущества".
В бухгалтерском учете в соответствии с ПСБУ 14 под арендой понимается "угода, за якою орендар набуває права користування необоротним активом за плату протягом погодженого з орендодавцем строку".
В данном случае в бухучете эти операции должны отражаться такими проводками:
- Взятие на балнс арендованного ср-ва: Дт 01
- Начисление платы за аренду: Дт 91(92,93) Кт 631
- Начисление ПДФО: Дт 631 Кт 6412
- Перечисление ПДФО в бюджет: Дт 6412 Кт 311
- Выплата арендодателю: Дт 631 Кт 311(301)
- Возврат имущества по окончанию срока договора: Кт 01
В журнале Налоги и бухгалтерский учет №24 от 24 марта 2011 года прописано все об АРЕНДЕ.
Считаю, что вы неправильно указали счет 663, так как группа 66 относится к группе Выплата работникам. А вы арендуете в первую очередь не у работника. Предлагаю счет 685 (в журнале так же)
- Взятие на балнс арендованного ср-ва: Дт 01
- Начисление платы за аренду: Дт 91(92,93) Кт 685
- Начисление НДФЛ: Дт 685 Кт 641
- Перечисление НДФЛ в бюджет: Дт 641 Кт 311
- Выплата арендодателю: Дт 685 Кт 311(301)
Если все эти проводки делаются вручную, все садится хорошо. А как довести до автомата эту операцию????
1) введено основное начисление - аренда автомобиля (102 код, 6851 счет)
2) сделано плановое начисление работнику (сотрудник). - 300 грн. В з/пл во вкладке НДФЛ отображается сумма 300 грн и налог 45 грн считается автоматом, но при этом к выплате ставит сумму 300 грн. т.е. налог из аренды не высчитывает.
3) проводка на 300 грн формируется 92 / 6851 - 300 грн.
4) в оборотно сальдовой ведомости по счет 685 не показывает эту сумму вообще.
Так как мы с программой и с проводками мучаемся долго с главным бухгалтером, мы могли кое что упустить. Может, вы поймете где мы ошиблись или чего-то не учли?
Я нашла такую вещь, как Учет НДФЛ и взносов - Отражение взаим. с контрагентами в 1ДФ. Вводится простейшая информация: сотрудник - счет дф и аренда автомобиля. На основании делает выплата по НДФЛ. Но ни одна проводка не формируется и настроить в этом скудном документе их невозможно. Если делать все проводки вручную - все садится как надо.
Ладно я работаю бухгалтером после 4 лет простоя, но главбух тоже руки разводит.. О.о
Что мы не так сделали? У кого все проходит и высчитывает, можете расписать по пунктам, где что вписывали?
Только по оборотно-сальдовой ведомости получается, что при начислении аренды 400 грн, выплате 340 грн, не учитывается само удержание ндфл. т.е. не делается проводка Дт 6851 Кт 6411 - 60 грн. (мы все же на 685 счете). В 1 дф ндфл все правильно село.
Открытая тема (есть новые ответы)
Опрос (есть новые голоса)
Открытая тема (нет новых ответов)
Опрос (нет новых голосов)
Горячая тема (есть новые ответы)
Закрытая тема
Горячая тема (нет новых ответов)
Тема перемещена