[необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки]

ИНФОРМ-КОНСАЛТИНГ [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки], е-mail: office@inform.in.ua тел. (044) 587-63-54, моб. (097) 549-18-83

16 квітня 2020 року


[b]Лектор: Самарченко Олена Романівна[/b]
[необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки]


[b]ПРОГРАМА Онлайн конференції:[/b]
Огляд Змін Законодавства. Аналіз Поточних Податково-Облікових Питань

Зміни У Декларації З ПДВ. Нюанси Заповнення Додатка 6 До Декларації

Готівкові Розрахунки. Зміни, Що Набули Сили І Найближча Перспектива

Податок на прибуток. Особливості Складання Декларації За 1-Й Квартал. Перенесення Збитків, Заповнення Додатка Пп Про пільги

Карантинні зміни законодавства: найважливіше для підприємств

Загальні питання

Мораторій на:

• застосування штрафних санкцій. Яких податків і яких операцій це НЕ стосується;
• нарахування пені за несвоєчасну сплату податків;
• проведення фактичних і документальних перевірок. Яких податків і яких платників податків не торкнеться мораторій.

Призупинення/продовження строків давності щодо:

• податків і перевірок;
• міжгосподарських взаємовідносин;
• трудових суперечок.
• Сплата орендної плати за період дії карантину. За яких умов можливо скасувати нарахування орендної плати або зменшення суми.
• Перенесення термінів оприлюднення фінзвітності середніми і великими підприємствами

ПДВ

Ввезення і поставка ліків і медвиробів та інших товарів без ПДВ:

• на які товари поширюється пільга;
• період застосування пільги;
• як чинити підприємству, яке вже нараховувало ПДВ до вступу в силу нових правил?
• порядок виправлення «помилки» і проблеми, які можуть при цьому виникнути (в тому числі з розрахунками з контрагентами);
• що ще крім несплати ПДВ дає дана пільга і чи можна від неї «відмовитися».

Податок на прибуток

• Нові правила коригування фінансового результату на специфічні «благодійні» витрати
• Облік безкоштовних ліків, медвиробів і інших товарів закладами охорони здоров'я - платниками податку на прибуток

ПДФО

• Нові можливості для отримання податкової знижки та повернення ПДФО в результаті подання річної декларації
• Нові терміни обов'язкового подання фізособами декларації про доходи і нові терміни сплати зобов'язань, нарахованих за такою декларацією.

Трудові взаємини

• Нові правила для організації дистанційної (надомної) роботи.
• Правила оплати простою, викликаного карантином.
• Отримання допомоги з безробіття в разі часткового зменшення робочого часу. Кому і як можливо отримати підтримку з бюджету
• Податок на землю, податок на нерухомість, місцеві податки. Звільнення від сплати, зменшення ставок

Підприємці

• Збільшення вартісного «порогу» для перебування на єдиному податку
• Звільнення від сплати ЕВСС підприємцями
• Перенесення термінів обов'язкового застосування РРО підприємцями - платниками єдиного податку. Хто і з якого періоду зобов'язаний буде використовувати РРО?

Ціноутворення у торговельній діяльності в період карантину

• На які товари буде поширюватися держконтроль за цінами?
• Посилення штрафів щодо:
• підвищення цін;
• надання уповноваженим органам недостовірних відомостей про ціни;
• невиконання приписів уповноважених органів.

• Зміни до декларації з ПДВ. Нюанси заповнення додатка 6 до декларації:

• хто і коли повинен розраховувати суму пільги;
• формула розрахунку розміру вигоди;
• порядок заповнення таблиці 2 про пільги. Які показники використовувати, з яких документів (облікових регістрів) їх брати?
• відповідальність, пов'язана з розрахунком пільг.

• Оновлений порядок блокування податкових накладних / розрахунків коригування

• критерії, при дотриманні яких документи не «моніторять» і не блокують;
• що нового в умовах ризиковості платників податків;
• критерії ризиковості господарських операцій. На що звернути увагу. Які звичайні операції платника податків можуть виявитися «ризиковими»;
• платники податків з позитивною податковою історією: хто до них належить і що цей статус дає платнику податків.

• Податкова накладна: особливості заповнення:

• податкова накладна за щоденними підсумками операцій. Як реалізувати на практиці нові вимоги про розшифровку номенклатури. Хто з платників податків може проігнорувати детальну розшифровку. Штрафні санкції за недотримання вимог Порядку заповнення податкової накладної;
• податковий кредит за митною декларацією. Чи можна «перенести» право на кредит на наступні місяці. Аналіз нормативних документів та судової практики;
• ціна в податковій накладній: старі пісні про головне ... Що насправді важливо в ціні / вартості, відображеної в податковій накладній?
• складання «компенсує» податкову накладну при одночасному здійсненні оподатковуваних та неоподатковуваних операцій. Як взаємопов'язані між собою період отримання податкового кредиту і період складання такої податкової накладної;

• Складання Розрахунку коригування в різних ситуаціях:

• до зведеної податкової накладної;
• при помилці в обсягах поставки;
• до «компенсуючої» податкової накладної. Аналіз різних варіантів в залежності від причин коригування;
• коригування у відносинах з покупцем, який анулював ПДВ-реєстрацію (в тому числі при виявленні помилок).

• «Прив'язка» ціни договору до валютного еквівалента:

• коли необхідно перераховувати ціну;
• як правильно складати податкові накладні / розрахунки коригування? Як коригування ціни;
• як відобразити коригування ціни в бухгалтерському обліку. Практика відображення коригувань і практика податкових перевірок з даного питання

• Визначення правильної дати операції з метою урахування ПДВ:

• що таке дата відвантаження, чим її підтверджувати
• як дата відвантаження «поєднується» з датою переходу права власності? Чи можна поєднати ці дві події в одну дату
• повернення неоплаченого товару. Що вважати датою повернення для складання Розрахунку коригування?

Готівкові розрахунки. Зміни, що набули чинності, і найближча перспектива

• Округлення в фіскальних чеках РРО. Як це правильно зробити. Як сума заокруглень впливає на облік (ПДВ, прибуток).
• Відображення в чеку РРО в установах банків філіями. У яких випадках це необхідно і які штрафні санкції можуть загрожувати порушникам
• Округлення і код УКТ ЗЕД як обов'язкові реквізити у фіскальному чеку. Перспективні поправки до чинних нормативних документів. Як це відіб'ється на продавці (в частині штрафів) і на покупці-юрособі (в частині підтвердження витрат).
• Залишки в касі копійок скасованого номіналу. Куди подіти «дрібницю»?

Податок на прибуток

• Особливості складання декларації за 1-й квартал
• Перенесення збитків, заповнення додатка ВП про пільги

Аналіз різних операцій в розрізі всіх можливих податків

• Бонуси, заохочення, мотиваційні виплати:
• як формулювання договору впливають на облік подібних виплат;
• як вибрати найбільш оптимальний варіант, в тому числі для обліку оподатковуваного прибутку та складання «підтверджувальних» документів (звіти, розрахунки та ін.);
• розбіжність періоду, за який нараховуються бонуси / мотиваційні виплати, і дати складання документів (розрахунку, податкової накладної). Як таке неспівпадіння впливає на облік?
• мотиваційні виплати в операціях з нерезидентом. Коли може виникнути ПДВ і як правильно його розрахувати;
• відображення кредит-ноти від нерезидента в обліку. Залежність обліку від умов договору.

Облік списання товару через його непридатність (втрати, псування):

• отримання компенсації від винної особи. В яких випадках компенсація розраховується з ПДВ? Як правильно і в якому періоді нарахувати податкові зобов'язання?
• списання товару внаслідок нестачі:
• розрахунок вартості товару, списаного через природний збиток;
• відповідальність винної особи. Оподаткування при нестягненні з винного суми нестачі / збитку. Як можна уникнути об'єкта для ПДФО, військового збору.

Безкоштовна передача товарів / продукції:

• наявність / відсутність податкових витрат в залежності від статусу одержувача (неплатники податку на прибуток, неприбуткові організації, фізичні особи і т.д.);
• облік ПДВ за безоплатної поставки товарів / послуг в благодійних цілях. Умови звільнення від оподаткування. Вплив на облік неоподатковуваних ПДВ операцій;
• «Рекламне» і «негосподарське» дарування подарунків. Як правильно розрахувати суму податкових зобов'язань і скласти податкову накладну;
• за яких умов не нараховуються податкові зобов'язання;
• безкоштовне харчування для співробітників. Проблеми неперсоніфікованого обліку і «зарплатних» податків.

Облік сумнівних і безнадійних заборгованостей:

• створення резерву сумнівних боргів. Хто і за яких умов може цього не робити;
• основні правила обліку заборгованостей, які обов'язково повинні бути прописані в наказі про облікову політику підприємства;
• особливості обліку ПДВ при списанні заборгованості. Залежність порядку коригування ПДВ від періоду виникнення заборгованості;
• податкові коригування з метою розрахунку оподатковуваного прибутку;
• вплив статусу дебітора на наявність податкових витрат.

[необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки]