Доброго дня! Підкажіть будь-ласка: Бухгалтер вводить залишки по ОС - поточна вартість = 160505гр, сума накопиченої амортизації = 129052гр, амортизуєма вартість = 31453гр, термін використання = 60 міс, спосіб нарах. = прямолінійний, чому при закриті місяця списується сума від поточної вартості, а не від амортизуєма вартість?

Потому что в ПСБО так написано. Прямолинейный метод рассчитывает амортизацию от первоначальной стоимости.

Підкажіть чи можливо зробити так, щоб воно амортизувало правильною сумою?

Так это правильный способ расчета. От остаточной считает уменьшение остаточной и ускоренное уменьшение остаточной.

я напевно не зрозуміла вас! Ос вводиться як залишок із 7.7, амортизація вже нараховувалася 9 місяців і тепер, що знову від первісної вартості цих 9 місяйів нараховувати?


І ще термін використання ставити 60 місяців чи 51, тобто мінус 9 які вже амортизовані?

Следуя новому закону о прибыли Вам нужно остаточную сумму ОС (31453 грн.) сделать текущей, т.е как бы сделать уценку-переоценку на 01.04.2011 г. , и тогда всё будет считаться правильно. Для этой операции существует документ "Корректировка остатков в связи с вступлением норм НКУ на 01.04.11". Удачи.

У Вас в 7.7 какой метод начисления амортизации стоял?



При чем тут корректировка НУ к остаткам в БУ?

Нужно стремиться к равенству

Чесно я так і нічого не зрозуміла! Поясніть будь-ласка!

Если Вы хотите амортизировать прямолинейным методом от остаточной стоимости, что не есть правильно, то можно указать ликвидационную стоимость=накопленной амортизации и уменьшить срок использование.

А смысл при прямолинейном методе?
Каждый месяц сумма амортизации одинаковая.
Что амортизировать 60 тыс. 60 месяцев, что 51 тыс. 51 месяц.

А що тоді робити з Рах. 105, як на цей рах. має йти повністю вся сума?

Поэтому я и спрашивал какой метод в 7.7 стоял. Если и там был прямолинейный, то вообще без танцев с бубном. Но человек хочет получить суммы именно от остаточной и пропорционально оставшемуся сроку использования - что не есть верно.




Конечно же вся.

І.............?

Ну я же Вам уже все объяснил. Если хотите остаточную амортизировать и получить такой же баланс как и был - укажите ликвидационную стоимость = накопленной амортизации.
Дт Кт
105 00 160505гр
00 131 129052гр
Ликвидационная стоимость = 129052гр
Срок использования 51 мес.

Все теперь амортизация по прямолинейному методу будет считаться как:

Аморт = (Начальная стоимость(160505гр) - ликвидационная(129052гр))/51 мес.

Что Вам еще не ясно?

Я зробила оле місяць не закриває, бо Бух. расчет амортизации: остаточная стоимость основного средства Авто достигла ликвидационной <129 052,54>, амортизация не начислена.Бух. расчет амортизации: остаточная стоимость основного средства Авто достигла ликвидационной <129 052,54>, амортизация не начислена.

Все верно. Это я Вас запутал. В бухгалтерии такой фокус не получится, тут данные берутся из бух регистров. А так амортизацию можно было бух. операцией провести. Ну тогда можно варварским методом отредактировать движения документа по вводу остатков, благо БУ позволяет. Отредактировать нужно регистр "параметры начисления аморт БУ", ресурс "стоимость для вычисления аморт. БУ"

Ви мене наштовхнули на таку мислю: я суму яку потрібно списати пастовила як початкову вартість, а різницю кинула ручною операцією на 105 рах. Не знаю можна так чи ні, але іншого виходу я не знайшла!

Можно и так.