Привіт! В бухгалтера така ситуація: робить закриття місяця - закриваєтися вірно, потім визначення фінансових результатів - рах Кт 91 закривається Дт 791, але коли він формує оборотно-сальдову відомість в ній показує тільки суму Дт 91, а кредета немає. В чому може бути проблема?

Можливо проблема в такому: просто бухгалтер сам не знає що зробив, але тепер де фігурує 91 рахунок податкове призначення пише госп. д-сть (до 01.08.2011 для ЗВВ), коли пробуєш змінити, виділила - вибрала вірно, зберегла знову теж саме. Звідки воно це підтягує зрозуміти не можу.

Не совсем понятно!!! Сумма ведь куда - то делась. Или у Вас баланс порвался?

В 1С он не может порваться

При закр. міс. видає
Проведення документа: Закриття місяця ЗБ000000001 від 31.01.2012 19:00:00
Немає бази розподілу на собівартість продукції (послуг) прямих витрат, що враховуються в такий спосіб:
Рахунок: 231.
Підрозділ: адміністрація.
Номенклатурна група: Бетон.
База розподілу: планова собівартість продукції.
Проведення документа: Закриття місяця ЗБ000000001 від 31.01.2012 19:00:00
Загальновиробничі витрати, що враховуються в такий спосіб:
Рахунок: 91.
Підрозділ: працівники.
База розподілу: планова собівартість продукції або виручка
Не можуть бути розподілені - відсутній випуск продукції по підрозділу або прямі витрати по підрозділу або виручка по послугам по підрозділу
ЗВВ будуть повністю списані на собівартість реалізованої продукції (901 рахунок)
Не зазначений спосіб розподілу загальновиробничих витрат для:
Підрозділ: працівники
Стаття витрат:
Не зазначений спосіб розподілу загальновиробничих витрат для:
Підрозділ: працівники
Стаття витрат: Затрати на оплату праці (ЗВЗ)
Не зазначений спосіб розподілу загальновиробничих витрат для:
Підрозділ: адміністрація
Стаття витрат: Затрати на вдосконалення технології й організації виробництва
Не зазначений спосіб розподілу загальновиробничих витрат для:
Підрозділ: адміністрація
Стаття витрат: Амортизація ОЗ загальновиробничого призначення


Це вже вияснилось пізніше, коли поставили галочку: Розрахунок і коригування собівартості продукції (послуг)

Вот у меня такая же проблема только с оприходованием услуг на 91 счёт. Перепроверяла и настройки номенклатуры и заполнение прихода - всё указано, но с 63-го на 91-й списывается, а на 901-й не закрывается. Где может быть ошибка?

І як нам з цього вибиратися?

Взалі при закриті місяця нараховується тільки амортизація і все!

У меня получилось. Сделала вот что: "Предприятие" -> "Учётная политика" -> "Методы распределения косвенных расходов организации" Там должны быть указаны статьи декларации по налогу на прибыль, которые используются для закратия 91-го счёта.

Ви їх самостійно вносили (статті), і що робили після того. Документи перепроводили?

Да. Их необходимо вносить самому и перепровести все документы на поступление.

А якщо організація не займається виробництвом, вона має право використовувати 91 рах.?

Читайте П(С)БУ, инструкцию о применении плана счетов, там всё написано - в каких случаях какие счета используются.

Прямых запретов на использование 91-го счёта предприятиями, у которых нет производства, я не нашла.

В данном случае правило "то что не запрещено - разрешено" не работает.
Есть четкие определения для чего используется каждый счет. И в Вашем случае - если Вы хотите отнести услуги на себестоимость, но не занимаетесь производством, то вероятно Вы занимаетесь торговлей, в таком случае для распределения услуг на себестоимость надо использовать счет 28 (если это действительно услуги которые увеличивают себестоимость согласно ПСБУ), иначе эти услуги в торговле идут на 93й (или 92й) счет.

Дякую за допомогу! Буду розбиратися з бухгалтером.

Я вас прошу допоможіть розібратися! Якщо організація надає послуги по будівництву, можна використовувати рах.91. Тому, що в мене немає сил спорити з бухгалтером. Коли я почтавили замість 91 -93 закрилось все без проблем. А йому потрібний 91. Можливо можна якось обійти програму?

В таком случае необходимо использовать 23 счет и 91 счет, но только 91-й в той степени в которой он описан в п.15 ПСБУ 16

бухгалтера можна зрозуміти - йому потрібно порахувати собівартість виконаних робіт, однак - якщо немає підписаного акту про прийняття цих робіт визнавати витрати йому ажніяк не можна, оскільки це порушення не лише стандарту 15, 16 та ПСБО про будівеьлні контракти