необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

Автор: Ушакова Лилия, эксперт по вопросам оплаты труда.

В предыдущей статье мы рассмотрели порядок исправления ошибок в отчетности по ЕСВ, НДФЛ и ВС в теории. Однако без примеров вас не оставим! Рассмотрим, как откорректировать информацию в сданной отчетности в зависимости от времени проведения корректировки и вида ошибки.

Корректируем 4ДФ

Пример 1. Налоговый агент в 4ДФ Налогового расчета за 1 квартал 2021 года ошибочно отразил сумму нецелевой благотворительной помощи (3000 грн, признак дохода — «169») в общей сумме зарплаты за февраль. Ошибка исправляется до окончания предельного срока подачи Расчета за 1 квартал 2021 года.

Формируем Расчет с типом «Звітний новий» (в нем будет заполнена только реквизитная часть) и 4ДФ с типом «Звітний новий» за 1 квартал 2021 года.

В 4ДФ для исправления ошибки формируем 3 строки. Первая — на изъятие (признак «1» в графе 10) — повторяем информацию из ошибочной строки. Вторая и третья — на ввод (признак «0» в графе 10), где будет указана правильная сумма зарплаты и нецелевой благотворительной помощи соответственно (см. на рис. 1).

Подпишитесь, чтобы открыть доступ к материалам Я уже подписчик Налоги & бухучет Издание для специалистов в области налогообложения и бухгалтерского учета во всех сферах бизнеса.

360 грн/
месяц необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки