Кожна програма обліку покликана полегшити та покращити роботу бухгалтеру, головне бути обізнаним у можливостях наших «помічників»-програм.

Розглянемо на прикладі найпоширеніших конфігурацій BAS.Бухгалтерія та Управління торговим підприємством підприємством (УТП) методологію обліку ПДВ: правильність заповнення документів для різних видів операцій, аналіз та перевірка коректності відображення операцій з ПДВ у програмі.

1. 1. Податкові зобов’язання
3. 1.1. Перед складанням податкових накладних нам необхідно провести в програмі всі операції, тобто привести облік до актуальності. Далі ми перепроводимо всі документи за період, з яким зараз будемо працювати та формувати податкові накладні. В BAS.Бухгалтерія запустити обробку перепроведення документів можемо з розділу «Операції».

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

Далі встановлюємо період та натискаєте виконати.

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

В УТП відкрити обробку для перепроведення документів потрібно, коли інтерфейс програми переведено у повний, тоді з розділу «Сервіс» зможемо відкрити обробку «Групове перепроведення документів».

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

Встановлюємо з якої дати потрібно перепровести документи, вибираємо по якій організації та натискаємо «Виконати».

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

Після вдалого перепроведення документів можемо розпочати формувати податкові накладні покупцям.

1. 1.2. У наших програмах передбачена можливість формування податкових накладних масово.

В BAS.Бухгалтеріяв розділі «Продажі» є обробка «Формування податкових накладних» («Формування податкових накладних в по роздробі»). Ми розглянемо як формувати податкові накладні з допомогою даної обробки.

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

Ми вибираємо період, організацію, контрагента та вказуємо налаштування для проведення документів.

Далі переходимо на закладку з даними та нажимаємо кнопку заповнити і у нас відобразяться дані по сумі зобов’язань на які потрібно виписати податкові накладні і натискаємо кнопку сформувати.

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

В УТП обробка по формуванню податкових накладних також розміщена в розділі «Продажі».

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

Для формування податкових накладних по роздрібних продажах ми відкриваємо обробку з розділу «Роздріб».

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

Заповнювати налаштування в обробці по формуванню податкових накладних потрібно аналогічно як і в BAS.Бухгалтерія.

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

1. 1.3. Тепер розглянемо приклади заповнення податкових накладних для різних видів операцій.

а) «класична» операція по реалізації:

- в BAS.Бухгалтерія

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

• в УТП

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

б) експортні операції:

- в BAS.Бухгалтерія

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

-в УТП

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

в) постачання неплатнику ПДВ:

- в BAS.Бухгалтерія

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

- в УТП

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

г) для операцій, що не є об'єктом оподаткування:

- в BAS.Бухгалтерія

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

- в УТП

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

д) для операцій, звільнених від ПДВ:

- в BAS.Бухгалтерія

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

- в УТП

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

е) по операціям в роздробі:

- в BAS.Бухгалтерія

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

- в УТП

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

є) для реалізації в роздріб платникові ПДВ по оподатковуваному ПДВ:

- в BAS.Бухгалтерія

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

- в УТП

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

ж) при умовному продажі:

- в BAS.Бухгалтерія

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

- в УТП

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

з) для товарів та послуг, які не використовуються в господарських операціях:

- в BAS.Бухгалтерія

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

- в УТП

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

и) при списанні основних засобів

- в BAS.Бухгалтерія

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

- в УТП

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

і) при отриманні послуг (робіт) від нерезидента:

- в BAS.Бухгалтерія

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

- в УТП

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

ї) при перевищенні бази над ціною поставки (додаткова АН):

- в BAS.Бухгалтерія

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

- в УТП

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

й) Інші випадки складання ПН, які зустрічаються рідко:

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылкинеобходимо зарегистрироваться для просмотра ссылкинеобходимо зарегистрироваться для просмотра ссылкинеобходимо зарегистрироваться для просмотра ссылкинеобходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

Відображення виду операції, типів причин невидачі ПН та кодів ознаки зведеної впливає на заповнення декларації з ПДВ, будьте уважні!

1. 1.4. Після формування та проведення податкових накладних у програмі настав час перевірити коректність даних дій.

У програмах є можливість себе перевірити себе за допомогою спеціальних звітів.

Це звіти «Очікуваний та підтверджений ПДВ придбань» та «Перевірка суми зобов’язань по ПДВ».



В BAS.Бухгалтерія:

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылкинеобходимо зарегистрироваться для просмотра ссылкинеобходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

В УТП:

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылкинеобходимо зарегистрироваться для просмотра ссылкинеобходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

1. 1.5. Є можливість перевірити себе провівши аналітичну роботу з використанням звіту «Оборотно-сальдова відомість по рахунку». Аналізувати будемо, наприклад, 6431, 6432 та 361, 6811.

Отже сальдо на 6431 у нас має бути тільки по Дт та тільки у тих випадках, коли ми не відвантажили нашому покупцю товар (не надали послугу). Зазичай сума має становити 6-ту частину від суми сальдо по Кт 6811 (361 - якщо рахунки для авансових платежів не використовуєте).

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылкинеобходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

Сальдо по рахунку 6432 у нас немає бути, якщо ми виписали всі податкові накладні вірно.

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

Сальдо по Кт з мінусом свідчить про те, що у нас зайво виписані податкові накладні, по Дт, що на дані суми не складено податкові накладні, або вже проведені податкові накладні є невірними і потрібно провести аналіз.

1. 1.6. Ми знаємо, що зараз складна ситуація і податкові накладні блокуються, але ми повинні їх включити до податкової декларації. Зараз розглянемо як можна аналізувати журнал «Податкових накладних» у програмі.

Якщо податкову накладну було заблоковано, то ми залишимо її без прапорця по включення до ЄРПН та коментарем, і тоді по даному реквізиту можемо аналізувати стан наших податкових.

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылкинеобходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

Даний реєстр документів можна зберегти на комп’ютер.

В BAS.Бухгалтерія:

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылкинеобходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

В УТП:

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

Вибираємо необхідні дані.

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

І дану таблицю зберігаємо у потрібно форматі на комп’ютер.

необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки

Якщо у Вас залишились питання по темі, що була розглянута у блозі, задавайте у коментарях.

Щиро ваша, Юлія Л.