Приложение АМ Декларации о Прибыли. Ситуация такая : Есть сумма износа по 23 счету, которая включается в себестоимость пр-ии. В приложении АМ заполнены графы сумма амортизации за период - графа 4, допустим 1000 грн. Сумма должна попасть в графу 6 - себестоимость, но попадает туда с учетом коэффициента, и естественно сумма меньше - к примеру - 850. В свою очередь в 11 графу (на следующий период) переносится сумма 150 грн. Вроде все верно заполнила программа. Но, если ежемесячно так отображать, то сумма на следующий период будет накапливаться. Правильно ли это? Или где разницу отразить? Или так должно быть? Куда потом эта сумма попадет или спишется?

Накопичуватись вона буде до річної декларації. Потім значення графи 11 за рік перенесеться до графи 5 декларації за 1 квартал наступного року.
Це все imho.
Перевірте на числовому прикладі.

Спасибо за ответ. То что она перенесется - это верно, логично - но теоретически - ее быть та не должно!? Это сумма амортизации с учетом коэффициента в доле себестоимости = следовательно - коэф. всегда меньше 1 ( разве что только ни одна амортизация в доле себестоимости), и таким образом амортизация всегда меньше, чем есть по факту.

Далеко не завжди.

Виходячи з п.138.4 ПКУ "Витрати, що формують собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг, визнаються витратами того звітного періоду, в якому визнано доходи від реалізації таких товарів, виконаних робіт, наданих послуг".

Так і амортизація може врахуватись або в поточному періоді, або в наступних, залежно від отриманих доходів.

Якщо немає незавершеного виробництва, вся продукція реалізована, то вся сума амортизації повинна бути врахована в витратах поточного періоду.
А якщо є залишок готової продукції, і в її собівартості, скажімо, 100 грн амортизації, то ці 100 грн перенесуться на наступні періоди, поки не буде отриманий дохід від реалізації цієї продукції.