Банки будут анализировать условия внешнеэкономических договоров, предусматривающих применение таких курсов перечисления валюты цены в валюту платежа, которые существенно отличаются от рыночных. В результате применения данных курсов перечисления искусственно, неоправданно (существенно) уменьшается сумма валютной выручки/увеличивается сумма платежа за пределы Украины, что указывает на отсутствие документального подтверждения очевидной экономической целесообразности (смысла) этих финансовых операций.

Если валюта платежа отличается от валюты цены, то банк с целью контроля за полнотой расчетов по данной операции использует предусмотренные в договоре условия перечисления валюты цены в валюту платежа (абз. 1 п. 1.5 р. 1 Инструкции о порядке осуществления контроля за экспортными, импортными операциями, утвержденной постановлением Правления НБУ от 24.03.1999 г. № 136).

НБУ также акцентировал внимание на том, чтобы на этапе изучения клиента предоставлялись в банк документы/информация от других банков (в т.ч. выписки по счетам, открытым в других банках), достоверность которых в будущем не подтверждалась такими банками.

Следовательно, с целью осуществления всестороннего анализа и проверки предоставленных клиентами документов/информации от других банков (в т.ч. выписок по счетам, открытым в других банках) о финансовых операциях и их участниках, банку, в определенных законодательством случаях, целесообразно запрашивать информацию касательно клиента у других банков путем обмена информацией между банками средствами электронной почты НБУ, что будет способствовать избежанию рисков использования документа, который имеет признаки поддельного, недействительного (никчемного).

Такие указания банкам изложены НБУ в необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки.