Версия для печати темы (https://pro1c.org.ua/index.php?s=a11a25b59bd0925705366eacd73a1adb&showtopic=62565)

Автор: Деня Шмыгаль 30.10.20, 0:50

Кожна програма обліку покликана полегшити та покращити роботу бухгалтеру, головне бути обізнаним у можливостях наших «помічників»-програм.

Розглянемо на прикладі найпоширеніших конфігурацій BAS.Бухгалтерія та Управління торговим підприємством підприємством (УТП) методологію обліку ПДВ: правильність заповнення документів для різних видів операцій, аналіз та перевірка коректності відображення операцій з ПДВ у програмі.

1. 1. Податкові зобов’язання
3. 1.1. Перед складанням податкових накладних нам необхідно провести в програмі всі операції, тобто привести облік до актуальності. Далі ми перепроводимо всі документи за період, з яким зараз будемо працювати та формувати податкові накладні. В BAS.Бухгалтерія запустити обробку перепроведення документів можемо з розділу «Операції».

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(98).png

Далі встановлюємо період та натискаєте виконати.

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(99).png

В УТП відкрити обробку для перепроведення документів потрібно, коли інтерфейс програми переведено у повний, тоді з розділу «Сервіс» зможемо відкрити обробку «Групове перепроведення документів».

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(100).png

Встановлюємо з якої дати потрібно перепровести документи, вибираємо по якій організації та натискаємо «Виконати».

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(101).png

Після вдалого перепроведення документів можемо розпочати формувати податкові накладні покупцям.

1. 1.2. У наших програмах передбачена можливість формування податкових накладних масово.

В BAS.Бухгалтеріяв розділі «Продажі» є обробка «Формування податкових накладних» («Формування податкових накладних в по роздробі»). Ми розглянемо як формувати податкові накладні з допомогою даної обробки.

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(102).png

Ми вибираємо період, організацію, контрагента та вказуємо налаштування для проведення документів.

Далі переходимо на закладку з даними та нажимаємо кнопку заповнити і у нас відобразяться дані по сумі зобов’язань на які потрібно виписати податкові накладні і натискаємо кнопку сформувати.

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(103).png

В УТП обробка по формуванню податкових накладних також розміщена в розділі «Продажі».

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(104).png

Для формування податкових накладних по роздрібних продажах ми відкриваємо обробку з розділу «Роздріб».

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(105).png

Заповнювати налаштування в обробці по формуванню податкових накладних потрібно аналогічно як і в BAS.Бухгалтерія.

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(106).png

1. 1.3. Тепер розглянемо приклади заповнення податкових накладних для різних видів операцій.

а) «класична» операція по реалізації:

- в BAS.Бухгалтерія

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(107).png

• в УТП

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(108).png

б) експортні операції:

- в BAS.Бухгалтерія

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(109).png

-в УТП

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(110).png

в) постачання неплатнику ПДВ:

- в BAS.Бухгалтерія

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(111).png

- в УТП

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(112).png

г) для операцій, що не є об'єктом оподаткування:

- в BAS.Бухгалтерія

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(113).png

- в УТП

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(114).png

д) для операцій, звільнених від ПДВ:

- в BAS.Бухгалтерія

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(115).png

- в УТП

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(116).png

е) по операціям в роздробі:

- в BAS.Бухгалтерія

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(117).png

- в УТП

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(118).png

є) для реалізації в роздріб платникові ПДВ по оподатковуваному ПДВ:

- в BAS.Бухгалтерія

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(119).png

- в УТП

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(120).png

ж) при умовному продажі:

- в BAS.Бухгалтерія

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(121).png

- в УТП

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(122).png

з) для товарів та послуг, які не використовуються в господарських операціях:

- в BAS.Бухгалтерія

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(123).png

- в УТП

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(124).png

и) при списанні основних засобів

- в BAS.Бухгалтерія

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(125).png

- в УТП

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(126).png

і) при отриманні послуг (робіт) від нерезидента:

- в BAS.Бухгалтерія

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(127).png

- в УТП

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(128).png

ї) при перевищенні бази над ціною поставки (додаткова АН):

- в BAS.Бухгалтерія

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(129).png

- в УТП

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(130).png

й) Інші випадки складання ПН, які зустрічаються рідко:

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(131).pnghttps://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(132).pnghttps://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(133).pnghttps://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(134).pnghttps://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(135).png

Відображення виду операції, типів причин невидачі ПН та кодів ознаки зведеної впливає на заповнення декларації з ПДВ, будьте уважні!

1. 1.4. Після формування та проведення податкових накладних у програмі настав час перевірити коректність даних дій.

У програмах є можливість себе перевірити себе за допомогою спеціальних звітів.

Це звіти «Очікуваний та підтверджений ПДВ придбань» та «Перевірка суми зобов’язань по ПДВ».



В BAS.Бухгалтерія:

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(136).pnghttps://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(137).pnghttps://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(138).png

В УТП:

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(139).pnghttps://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(140).pnghttps://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(141).png

1. 1.5. Є можливість перевірити себе провівши аналітичну роботу з використанням звіту «Оборотно-сальдова відомість по рахунку». Аналізувати будемо, наприклад, 6431, 6432 та 361, 6811.

Отже сальдо на 6431 у нас має бути тільки по Дт та тільки у тих випадках, коли ми не відвантажили нашому покупцю товар (не надали послугу). Зазичай сума має становити 6-ту частину від суми сальдо по Кт 6811 (361 - якщо рахунки для авансових платежів не використовуєте).

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(142).pnghttps://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(143).png

Сальдо по рахунку 6432 у нас немає бути, якщо ми виписали всі податкові накладні вірно.

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(144).png

Сальдо по Кт з мінусом свідчить про те, що у нас зайво виписані податкові накладні, по Дт, що на дані суми не складено податкові накладні, або вже проведені податкові накладні є невірними і потрібно провести аналіз.

1. 1.6. Ми знаємо, що зараз складна ситуація і податкові накладні блокуються, але ми повинні їх включити до податкової декларації. Зараз розглянемо як можна аналізувати журнал «Податкових накладних» у програмі.

Якщо податкову накладну було заблоковано, то ми залишимо її без прапорця по включення до ЄРПН та коментарем, і тоді по даному реквізиту можемо аналізувати стан наших податкових.

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(145).pnghttps://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(146).png

Даний реєстр документів можна зберегти на комп’ютер.

В BAS.Бухгалтерія:

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(147).pnghttps://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(148).png

В УТП:

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(149).png

Вибираємо необхідні дані.

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(150).png

І дану таблицю зберігаємо у потрібно форматі на комп’ютер.

https://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/userfiles/59494/files/image(151).png

Якщо у Вас залишились питання по темі, що була розглянута у блозі, задавайте у коментарях.

Щиро ваша, Юлія Л.