Версия для печати темы (https://pro1c.org.ua/index.php?s=4b9ace29b5841ded3d1692d86d614f1c&showtopic=24300)

Автор: ruthenus 27.07.15, 14:29

Добрый день.

В вязи с реальным вступлением электронного администрирования НДС не могу правильно организовать проводки и учет (в т.ч. и электронных счетов)
Прошу помощи в этом вопросе, как "для самых маленьких" или ссылку, где эти вопросы рассматриваются

С ув.

Автор: Petre 27.07.15, 14:36

А в чем конкретно есть проблема? Что не получается?

Автор: ruthenus 27.07.15, 14:46

Да, честно говоря, не знаю даже как и подступиться:

Надо ли вводить эти электронные счета в предприятие?
ВВодить ли остатки по электронным счетам? (а если будет "минусовое"?)
Какие проводки при перечислении пополнения электронного счета для выписки НН (перечисления НДС за период)?
Если все это надо сделать, то как выписанная налоговая накладная будет уменьшать сумму на электронном счету? (или это надо будет делать вручную?)

Т.е. сплошная проблема....
Или может я вообще не так рассуждаю?

С ув.

Автор: Нонна 27.07.15, 15:34

В Минфине считают, что для пополнения электронного счета надо завести
субсчет 315 "Счета в банках". Проводка при перечислении денег с текущего счета на
электронный НДС-счет в Казначействе будет: Дт 315 Кт 311.
Выписки налоговой накладной при этом не происходит. Вы просто
пополняете спецсчет, если у вас не хватает лимита для регистрации налоговой накладной.
Выписанная налоговая накладная не будет уменьшать сумму на электронном счету
Если вы выписали и ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИ налоговую накладную в едином реестре,
только тогда ваш лимит уменьшится на эту сумму. Просите ваших поставщиков
вовремя регистрировать налоговые накладные, чтобы они пополняли ваш лимит
регистрации. Лимита не хватает - пополняйте спецсчет.

Списание денежных средств со счета в Казначействе для погашения налоговых
обязательств по НДС показывают проводкой Дт 64 Кт 315. (если возникло обязательство по декларации)

Автор: ruthenus 27.07.15, 15:58

Нонна, спасибо большое.

Мрак проясняется. Теперь осталось привыкнуть к свету.

Из вышесказанного следует, что после выписки НН я должен "операциями в ручную" сделать Кт 315 - Дт - чего?
И после пополнения счета для увеличения лимита мне не надо ли сделать Кт 64 Д чего-то (315 например)?
И на 01.07.15 мне надо ввести остаток на счете - сумму, на которую я мог оформить НН?

Или вообще не обращать внимание на 315- он как-бы сам по себе: как там будет, так и будет ?

С ув,.

Автор: Нонна 27.07.15, 16:18

315 счет у вас появится только тогда, когда вы не сможете зарегистрировать
выписанную налоговую накладную из-за того, что у вас не хватает лимита регистрации,
истекают 15 дней, которые предназначены для регистрации Н/Н и вот тогда вам
придется пополнить ваш спец счет, которые открыт в Казначействе для вашей фирмы,
(пополнять надо на сумму НДС) как только вы перечислите туда деньги, у вас сразу возникнет проводка Дт 315 Кт 311.

И будут ваши денежки там долго отдыхать, и с 315 счетом вы пока работать вообще не будете.
Никакие остатки на 01.07.2015 вы туда не заносите.
Когда сдадите декларацию по НДС, и вдруг у вас появляется сумма к уплате у бюджет,
платеж вы делаете не с 311 (обычного счета), а с 315 (спецсчета) и вот тогда у вас появляется
проводка Дт 64 Кт 315.

315 счет никак не связан с лимитом регистрации, это совершенно разные вещи.
Лимит может быть отрицательным, тогда вы сможете зарегистрировать Н/Н,
а деньги на 315 счете точно не могут быть отрицательными, это уже получится что-то типа
дырки в кармане.

Лимит регистрации вы онлайн можете запросить, сформировав запрос в медке, или в другой
программе, в которой вы работаете.

Автор: ruthenus 27.07.15, 16:20

И еще вопрос уже конкретно по счету 315:

При его открытии в 1С 8.2 Бухгалтерия я назначаю следующие параметры:
Код счета 315
Вид - активный
Подчинен счету - 31

А вот дальше:
Учет по счету - налоговой учет не надо ставить?
- в видах субконто ничего не надо добавлять

С ув.,

Автор: Нонна 27.07.15, 16:29

Просто скопируйте 311 счет со всеми настройками.
Счет активный, подчинен 31 счету.
Субконто:
1. Банковские счета , галочка в поле суммовой
2. Статьи движения денежных средств (только обороты и суммовой)
Единственно измениться название счета, он будет уже
называться не текущие счета в национальной валюте,
а Специальные счета в национальной валюте.

Автор: logist 27.07.15, 16:31

Странно, что для бухгалтерии не вышло обновление с этим счетом. В УТП его добавили в последнем обновлении.

Автор: Нонна 27.07.15, 16:35

Да, еще забыла добавить, что если вам не хватит денег на 315 счете для уплаты
налога бюджет, вам придется еще раз пополнить спец счет с текущего, так как
налог платится только со спецсчета (НЕ с текущего!!)

Автор: ruthenus 27.07.15, 16:45

Цитата(ruthenus @ 27.07.15, 17:43)

Ну этот случай у меня и настал 01.07.15 ( у меня не хватило лимита на регистрацию). И я пополнил счет на разницу между суммой на счете и необходимой мне суммой.

Если я не вношу никакие остатки, то не получится ли так, что фактически деньги на электронном (315) счету будут для оплаты налога, а в 1С их будет не хватать (я же проплачивал на пополнение эл. счета не все сумму, которой не хватает, а за минусом остатка)?

Или я не так рассуждаю?

С ув.,




Может лучше не парить здесь людям (и себе) мозги и подождать обновления для бухгалтерии????

Автор: Нонна 27.07.15, 16:45

Например, у вас лимит регистрации -100 грн, а вам надо зарегистрировать налоговую
на 200 грн. Вы должны сначала погасить минус на 100, а потом добавить нужную сумму 200
Итого вы должны пополнить спецсчет на 300 грн.

Автор: ruthenus 27.07.15, 16:49

а если у меня лимит +60, а выписать надо на 100. Я пополняю на 40 и выписываю. А куда запишется 60?

Автор: Нонна 27.07.15, 16:58

Как только вы пополнили счет на 40 и зарегистрировали Н/Н на 100 ваш лимит обнулился и стал уже 0.
Больше никакую налоговую вы не сможете зарегистрировать, пока снова не пополните
спецсчет, либо ваши поставщики не зарегистрируют на вас уже ваш налоговый кредит (входящую Н/Н)
Они выписали, зарегистрировали налоговую на 1000 грн НДС, и ваш лимит стал +1000 грн .

Автор: ruthenus 27.07.15, 17:28

Нонна спасибо, это я понял.
Я рассматриваю следующую ситуацию:
гипотетически у меня 01.07 на счету был лимит 100 грн

Я купил что-то за 6000,00 грн и получтил от поставщика нал. кредит 1000,00 грн. (сч. 315 + 1000,00)
После чего я продаю это что-то за 12 000 грн. Возникают обязательства на 2000 грн. Пополняю лимит на 1000, грн. (сч. 315 +1000,00)
... и выписываю налоговую на 2000 грн (сч. 315 -2000,00)

На сч. 315 у меня остаётся +100 грн

Прошел месяц, сдвю декларацию - нал. обязательства минус нал_кредит 2000,00 - 1000,00 = к уплате 1000,00
Я перечисляю на сч. 315 900 грн + 100,00 остаток лимита
и оплачиваю НДС

Но в 1С у меня на 315 счету будет только 900 грн и я не смогу сделать проводку Дт 64 - Кт 315

Автор: Нонна 27.07.15, 18:09

Вы путаете регистрационный лимит и 315 счет. Повторяю - это совершенно разные вещи.
315 счет это ваши деньги, вы отправили их в бюджет, но все равно они принадлежат вам.
А лимит - нигде у вас в учете не проходит, я имею в виду 1С. Это некая виртуальная сумма,
которая может менятся бесконечно много раз в течение дня.
У вас на 1.07. лимит 100 грн. получили входящую н/н на 1000 ндс.
новый лимит 100+1000= 1100
Возникают обязательства на 2000 грн. Чтобы зарегистрировать н/н вам надо пополнить спецсчет на 900 грн.
Пополнили на 900.
1100+900= 2000. Можно регистрировать свою н/н.
Зарегистрировали. Теперь 2000лимит - 2000 Н/н = 0 (лимит)
Лимит стал 0, а на 315 счете появилось 900 грн.
Сдаете декларацию к уплате 1000 грн.
Т.к. на спецсчете только 900, перечисляете еще 100 грн на спецсчет и платите налог в полном объеме:

Дт 315 Кт 311 100 грн
Дт 64 Кт 315 1000 грн.

На спецсчете остался 0 грн.
Лимит 0

Автор: ruthenus 27.07.15, 18:34

Спасибо.
Я после Ваших объяснений и своих "вниканий" тоже где-то близко начал так рассуждать,
так что рад, что думал в правильном направлении.

Еще раз спасибо.

Если Вам будет интересно, тот в просторах инета набрел на такие пояснения, но
не вникал и как мне кажется - сильно замудренно. Хотелось бы услышать ваше мнение

http://pro1c.org.ua/redirect.php?http://www.capital.net.ua/2articles/44.html
(для администрации сайта - ссылка дана не с целью реклама, только для ознакомления)

С ув., Михаил

Автор: Нонна 28.07.15, 11:41

Что касается вашей ссылки на статью, кстати, ее перепечатал сайт: Бухгалтер 911 за 24.03.2015г,
то рекомендуют все-таки заводить счет 315 а не 377121. Что касается добавления субсчета 64121,
то я не рекомендовала бы спешить его заводить, честно говоря пока что не вижу в этом необходимости,
допустим наша фирма замечательно обходится и без него, слышала, что с 1.07.2015 снова хотят внести
очередные новшества в администрирование и в налоговый кодекс. Поэтому дождемся этих новшеств,
и уже тогда будем принимать решения.
Рада была помочь.

Автор: logist 28.07.15, 12:00

Цитата(ruthenus @ 27.07.15, 17:45)

Автор: stark 28.07.15, 12:00

Автор: Нонна 29.07.15, 13:04

Новшества не заставили себя ждать: сайт 911 опубликовал закон Украины о внесении изменений в Кодекс
по поводу эл. администрирования: срок регистрации н/н продлевается до 30 дней! Об этом и другом
в законе №643-VIII от 16.07.2015г

Автор: ruthenus 30.07.15, 9:26

Это из разряда нормальных новостей: и нам комфортней, и нет критических изменений

Автор: СЬЮ 06.02.18, 12:04

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, я перечислила деньги на спецсчет для регистрации налоговой накладной
Дт315 Кт311-1000 грн

По декларации надо заплатить в бюджет- 1200грн
Дт 6412 Кт 315-1200 грн

200 грн это наш налоговый кредит которым мы воспользовались и не пополнили спецсчет на эту сумму.
Тогда сч.315 получается с «-200 грн»

Такое возможно?

Автор: logist 06.02.18, 13:01

Цитата(СЬЮ @ 06.02.18, 12:04)

Автор: Нонна 08.02.18, 14:28

СЬЮ @ 06.02.18, 12:04 ,
Если в декларации у вас к платежу 1200, то и перечислить вы должны 1200, если конечно у вас нет переплаты по этому налогу. Доплатите еще в бюджет 200 грн.