В соответствии со ст. 2 Закона Украины «Об определении размера убытков, причиненных предприятию, учреждению, организации хищением, уничтожением (порчей), недостачей или потерей драгоценных металлов, драгоценных камней и валютных ценностей» задолженность работников предприятия, учреждения, организации при невозврате в установленный срок аванса, выданного в иностранной валюте на служебную командировку или хозяйственные нужды, и в других случаях несдачи иностранной валюты, полученной в подотчет, взимается в сумме, эквивалентной тройной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу НБУ на день погашения задолженности.

Кроме того, согласно части первой ст. 164² Кодекса Украины об административных правонарушениях (далее - КоАП) за сокрытие в учете валютных и других доходов должностные лица предприятия могут быть привлечены к административной ответственности в виде наложения штрафа в размере от 8 до 15 необлагаемых минимумов доходов граждан.

Те же действия, совершенные лицом, которое в течение года было подвергнуто административному взысканию за одно из правонарушений, указанных в части первой ст. 164² КоАП влечет наложение штрафа от 10 до 20 необлагаемых минимумов доходов граждан.