Заполнение расчета корректировки к налоговой накладной
Налоговики ответили на вопросы по заполнению расчета корректировки к налоговой накладной в случае исправления количественных и/или стоимостных показателей (ЗІР категория 101.15).
Если после составления и регистрации налоговой накладной происходит изменение количества товаров/услуг, поставщик (продавец) составляет расчет корректировки к налоговой накладной, в котором:
в первой строке:
- в графе 1 указывается № по порядку строки налоговой накладной, которая корректируется;
- в графе 2 указывается причина корректировки «Зміна кількості»;
- значение граф 3-6 соответствует значению соответственно граф 2-5 строки налоговой накладной, которая корректируется;
- в графе 7 со знаком «-» отмечается значение графы 6 строки налоговой накладной,которая корректируется;
- в графе 8 указывается значение графы 7 строки налоговой накладной, которая корректируется;
- графы 9-10 не заполняются;
- значение граф 11, 12 соответствует значению соответственно граф 8, 9 строки налоговой накладной, которая корректируется;
- в графе 13 со знаком «-» отмечается значение графы 10 строки налоговой накладной, которая корректируется.
во второй строке:
- в графе 1 указывается новый очередной порядковый номер строки, которого не было в налоговой накладной, которая корректируется (если в налоговой накладной, которая корректируется, было 10 позиций, то в графе 1 указывается номер 11).
- в графе 2 указывается причина корректировки «Зміна кількості»;
- значение граф 3-6 соответствует значению соответственно граф 2-5 строки налоговой накладной, которая корректируется;
- в графе 7 указывается правильное значение количества товаров / услуг:
- в графе 8 указывается значение графы 7 строки налоговой накладной, которая корректируется;
- графы 9-10 не заполняются;
- значение граф 11, 12 соответствует значению соответственно граф 8, 9 строки налоговой накладной, которая корректируется;
- в графе 13 указывается правильное значение объема поставок (без учета НДС).
Если после составления и регистрации НН происходит изменение цены товаров/услуг, поставщик (продавец) составляет расчет корректировки к налоговой накладной, который заполняется аналогично расчету корректировки при изменении количества товаров / услуг, со следующими отличиями:
- в обоих строках в графе 2 указывается причина корректировки «Зміна ціни»;
- в обоих строках графы 7-8 не заполняются;
- в первой строке в графе 9 со знаком «-» отмечается значение графы 7 строки налоговой накладной, которая корректируется;
- во второй строке в графе 9 указывается правильное значение цены товаров / услуг;
- в обоих строках в графе 10 указывается значение графы 6 строки налоговой накладной, которая корректируется;
Если после составления и регистрации в ЕРНН налоговой накладной происходит изменение и количества, и цены товаров/услуг, то расчет корректировки к такой налоговой накладной составляется в порядке, предусмотренном для расчета корректировки при изменении номенклатуры товаров / услуг.
Кроме того, от наших читателей поступает информация об ошибках, на которые указывает ГФС в квитанции к отклоненным РК, а именно:
ДОКУМЕНТ НЕ ПРИЙНЯТО.При необхідності виправте документ та відправте його знову. Виявлені помилки: Документ не може бути прийнятий - рядок 1. Поле "Причина коригування" містить неприпустиме значення. Дозволені значення:
- "Зміна кількості"
- "Зміна ціни"
- "Зміна номенклатури"
- "Повернення товару або авансових платежів"
- "Зменшення обсягу при нульовій кількості"
- "Зменшення кількості при нульовому обсягу"
- "Усунення неоднозначностей"
Відправник: Автоматизована система "Єдине вікно подання електронних документів" ДФС України, версія 2.2.16.57
- НДС
- /
Бухгалтер 911 подчеркивает: содержание авторских материалов может не совпадать с политикой и точкой зрения редакции. Среди авторов материалов, которые публикуются, есть не только представители редакционной команды.
Информация, представленная в конкретной публикации, отражает позицию автора. Редакция не вмешивается в авторские материалы, не редактирует тексты и, следовательно, не несет ответственности за их содержание.
- Людмила
Бух, с причиной "Повернення товару або авансових платежів" только при полном возврате товара или аванс.платежей(((
У меня частичный возврат, пробовала и с причиной "зміна кількосіт"(пишет:Значення граф 3-6, 8, 11, 12 повинно бути однаковим в усіх рядках.) и "повернення товару..."(
рядок 61. Повернення товару
або авансових платежів. Значення поля "зміна кількості, об'єму,
обсягу" повинно бути менше нуля.
отклоняет. Ужас какой-то((((
Ответить- Настя
Я, Да, но как быть если это уже не первая кор. Ранее уже выписывали "0" РК и осталась только часть строки. Снять остаток не разрешает (отклоняет, просит всю строку). Если снимать всю строку как в НН, то как выйти в ноль, снова дублировать номенклатуру предыдущей РК? Не могу понять
- Кузя
Mariya A., А вообще, мне больше нравились типы причин корректировки, приведенные не так давно в презентации ГФС на 4-й вкладке, помните? Типа: "хотели нае...ть, не выйдет!" или "если есть в кармане пачка сигарет" ))) Хоть весело было.
А вообще, конечно, дурдом с этим СМОКР. Все притянуто за уши, никак с законодательством не стыкуется, обвинить некого (ПЗ виновато). Вредительство!
- Svet71
Татьяна, "Зменьшення обсягу при нульовій кількості" может быть к сводным накладным или с типом причины "11" там по правилам количество не ставиться, а есть только общая сумма проданых товаров и, поэтому, когда идет возврат товара и РК к такой накладной по правилам надо менять только "обсяг", но их "замечательная" система перестала принимать РК к таким накладным с причиной "Повернення товару", т.к. прочерк воспринимается как "0" Я в январе-марте намучилась с этими РК. Пока не откорректировала изначальную ПН и поставила там количество не принимали. А теперь опять "допустимые значения"
- Ірина
Документ доставлено до центрального рівня Державної податкової
служби України 29.03.2018 в 08:10:04
ДОКУМЕНТ НЕ ПРИЙНЯТО.
При необхідності виправте документ та відправте його знову.
Виявлені помилки:
Документ не може бути прийнятий - рядок 3. Зміна кількості.
Документ має містити 2 рядки.
Відправник: Автоматизована система "Єдине вікно подання
електронних документів" ДФС України, версія 2.2.16.59
Ответить- Mariya A.
Отклоняет,бл..., все РК!
И те, которые "мои" и те, которые "мне".
Заполненные и по-старому, и по-новому, и по-хз-знает-какому ))))
Причины, даже копировать не буду - бред сивой кобылы!
Короче я решила забить на свои РК до начала апреля и сохранить свое психическое здоровье.
Все возвраты переделаю на вторую половину марта, или апреля, или мая... когда эти чокнутые НДС-фетишисты угомонятся.
- Марі
Ирина,
Маю ідею, можете спробувати.
Складаєте РК з причиною "Усунення неоднозначностей" з кількістю рядків, скільки їх було у ПН*2.
У
РК заповнено тільки № рядків, причина коригування "Усунення
неоднозначностей", і графа кількість, з - (без коду) і з + (з кодом), за
логікою замінити у ПН рядки без кодів на рядки з ними. Номери рядків
не нові, а продублювати.
Якщо вдасться, і зареєструється - після цього реєструвати ще один РК (той, що Вам зараз потрібен) з кодами.
- Марі
І все, ніяких рядок "3. Повернення товару або
авансових платежів. Значення поля "зміна кількості, об'єму,
обсягу" розрахунку коригування (-3.00) повинно дорівнювати
значенню поля "Кількість (об'єм, обсяг)" податкової накладної " і чогось подібного? Моя фантазія вичералася.
- Ksenia
Наталья, Послала РК причиной "повернення товару або авансових платежів" в 1 строке "-" всё количество, в строке 2 "+" уменшеное количество. "Фиг вам" называется_ ДОКУМЕНТ НЕ ПРИЙНЯТО.При необхідності виправте документ та відправте його знову.Виявлені помилки:Документ не може бути прийнятий - рядок 2. Повернення товару або авансових платежів. Значення поля "зміна кількості, об'єму, обсягу" повинно бути менше нуля.
- Mariya A.
Люди, расслабьтесь!
Хотите расскажу про "хоботов"?
Моя сестра ввела понятие "хобот" еще 2009, открыв свою фирму. Почему именно "хобот" никто не знает ))).
Хоботы - это такие контрагенты (покупатели в основном), которые выносят мозги звонками и выяснениями подробностей много дней, даже недель, и в итоге не покупают ваши товары/услуги или покупают на три копейки и прибыль, полученная от них не стоит затраченного времени/сил/нервов. От "хоботов" лучше избавляться как можно раньше. Самый верный способ - это назвать свою обычную цену, умноженную на пять. Но если вы не распознали сразу "хобота", потом будет тяжело, особенно в бух.учете.
Вот у меня сейчас один такой "хобот" требует РК на 12 грн. НДСа так, чтоб зарегилось )))
Всем терпения и никаких "хоботов"!
- Аленка
нет слов
Виявлені помилки:Документ не може бути прийнятий - рядок 6. Повернення товару або авансових платежів. Значення поля "зміна кількості, об'єму, обсягу" розрахунку коригування (-1.00) повинно дорівнювати значенню поля "Кількість (об'єм, обсяг)" податкової накладної (2.00) із знаком "-"точка кипения моя равна 99,9% -у меня 668 коректировок в месяц ((
- Account
У меня в НН на предоплату было 24 шт. по 393,09 =9434,14 грн. (если умножить, то суммарно будут расхождения в сумме на 0,02 грн.) НО! Налоговую зарегистрировали! Теперь мне нужно на эту НН зерегистрировать - РК 24шт. х 393,09 грн - ПОРУШЕННО ВИМОГИ п.192.1 ст. 192 ПКУ. Если в цене добавляю знаки после запятой (чтобы математика шла), - у гр."ціна постачання" зазначено 393,08917", тоді як в ПН, що коригується зазначено "393,09"
- Алиса в стране чудес
РК не проходят регистрацию вообще. По всех "дозволених значеннях" испытано - не проходит.. работаем з торговыми сетями-возврат товара стандарт хоз.операция. Эта чушь в квитанциях по РК "кількість" розрахунку коригування повинно дорівнювати значенню поля "кількість.." податкової накладної зі наком "-" ?? только подтверждает что в гениратора данной идеи в голове пусто. Возврат к этой позиции( строке НН) есть сегодня, завтра, послезавтра, через 2 месяца.. и что?? это где вести учет вот этого всего или как выход новых строчек в НН?! А теперь главное: сколько РК - в столько раз цена товара задваивается, затраивается и т.д....у ГФС ответа нет!
- Наталія
123, ага якщо в ПН 70 позицій і частково повертають товар по 5,12 і 15 позиції,сидиш добавляєш 70,71,72 строчки....а через півроку знову повертають по цій же ПН і нидайбох по цим же строкам от і сиди колупайся і вичисляй шо ти там добавлявяк за цим слідкувати....придурки
- Марі
Наталія, Бух
Маю ідею, можете спробувати.
Складаєте РК з причиною "Усунення неоднозначностей" з кількістю рядків, скільки їх було у ПН*2.
У РК заповнено тільки № рядків, причина коригування "Усунення неоднозначностей", і графа кількість, з - (без коду) і з + (з кодом), за логікою замінити у ПН рядки без кодів на рядки з ними. Номери рядків не нові, а продублювати.
Якщо вдасться, і зареєструється - після цього реєструвати ще один РК (той, що Вам зараз потрібен) з кодами.
- chudo
ДОКУМЕНТ НЕ ПРИЙНЯТО.
При необхідності виправте документ та відправте його знову.
Виявлені помилки:
Документ не може бути прийнятий - рядок 1. Зміна кількості.
Значення граф 3-6, 8, 11, 12 повинно бути однаковим в усіх
рядках.
Відправник: Автоматизована система "Єдине вікно подання
електронних документів" ДФС України, версія 2.2.16.60
Ответить
- Руся
У мене РК на повернення коштів нерєструє знову кидає помилку .Що робити?
Виявлені помилки:
Документ не може бути прийнятий - рядок 1. Зміна ціни. Значення
граф 3-6, 11, 12 повинно бути однаковим в усіх рядках.
Відправник: Автоматизована система "Єдине вікно подання
електронних документів" ДФС України, версія 2.2.16.60
Ответить- Нервов не хватает
села пробовать на большой возврат с частичным возвратом с кучей корректировок до того, это нереально. Я одна на все, а тут целый отдел нужен, сидеть подбивать все. Я даже не знаю, что заказать программисту чтоб облегчить как-то это дыбильство.
И как быть с корректировками к НН за 2016 год,эти кода
Ответить- Мари Т
Повернувся нам уцінений товар Уцінка відбулася після постачання. Спочатку було поставлено 12 шт по ціні 122,50 Потім 11 непроданих пар було уцінено до 98 грн. Потім 3(три) пари непродані було уцінено до 89,20. І тепер повертають одну пару по ціні 89,20.
Хто знає відповідь на загадку- як скласти РК?
- Дарья
Возможно кто то сталкивался с причиной отклонения " Значення поля "зміна кількості, об'єму,
обсягу" розрахунку коригування (-21) повинно дорівнювати значенню поля "Кількість (об'єм, обсяг)" податкової накладної (15) із знаком "-"
При условии что была ранее переоценка товара...
Ответить- Дарья
Документ не може бути прийнятий - рядок 1. Усунення
неоднозначностей. Значення поля "зміна кількості, об'єму,
обсягу" розрахунку коригування (-4895) повинно дорівнювати
значенню поля "Кількість (об'єм, обсяг)" податкової накладної
(0) із знаком "-"
Возможно кто то такое видел и знает,что делать...
буду благодарна за ответ. спасибо!
Ответить
Блоги 
 (1).jpg?v=1710160023)
.jpg?v=1710191819)
.jpg?v=1709910824)