Здравствуйте! Для тех кому мой вопрос покажеться слишком делитанским сразу скажу, что я не бухгалтер, программист. Не хочется тратить Ваше время объяснениями почему именно я пытаюсь в этом разобраться, просто мне необходимо владельцу небольшого предприятия показать на примерах как работает учет в ПУБе. Заранее прошу извинить если мой вопрос сформулирован непрофессионально . Все свои познания в бухгалтерии я почерпнула из программного кода конфигурации, на изучение налогового кодекса времени нет. Ну а теперь перейду к непосредственно к вопросу. Ситуация такая: есть НМНА ( метод расчета износа -100%, введен в эксплуатацию). Спустя некоторое время ( скажем 6 мес.) проводим его модернизацию покупая запчасть (установка своими силами). Закупка детали делалась у плательщика НДС имеющего право на налоговый кредит. Я делаю поступление запчасти (прих.запасы) с дальнейшим ее списанием со склада (СписаниеТМЦ) . Далее следует (Модернизация НА).
Проверяю проводки:
207 - 631 – приобретение
6415 - __ - НДС
1522 – 207 – Списание запчасти на ремонт
Далее следуют 2 варианта (расход попадает в 10% лимит)
207 – 1532 – модернизация
И второй случай, когда я списываю на увеличение стоимости МНМА
112-1532 - увеличивает стоимость
Н112 - __ - по налоговому учету
Собственно сам вопрос, все так и должно быть или я что-то не правильно делаю. Просто не могу понять где формируются расходы ( ну те которые были раньше валовые). Если на счете 1532, то при попадании в 10% все возвращается назад на счет 207. Не понимаю, при таком проведении попадает сумма в текущие расходы и где это видно? (счета расходов в константе стоит 9 и 8 клас).
Что касается второго варианта, то с проводками вроде мне понятно, только вопрос можно ли увеличивать стоимость МНМА если оно уже как бы самортизировано полностью, что ли?
Заранее благодарна тому, кто найдет немного времени и ответит мне на вопрос.