Цитата(dobruan @ 22.09.11, 21:44) необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки
Вопрос №1: при расчете НДФЛ, который нужно доначислить, за прошлый месяц(в котором работник не имел льготы) нужно ли минусовать льготу, которую работник имеет в этом месяце?("Бухгалтер наш говорит причем тут льгота если расчет идет за прошлый месяц")
Ну формулу я написал выше, попробую пояснить текстом:
Сначала пересчитывается доход августа (берем ЗП за август и прибавляем часть БЛ припадающего на август), отнимаем ЕСВ (от только что рассчитанного дохода), отнимаем льготу (ту которая положена при только что рассчитанном доходе за август), считаем какой получится НДФЛ и отнимаем тот НДФЛ который был взят в августе, в результате получаем разницу которую необходимо добрать (просто запоминаем ее).
Далее считаем сентябрь (берем ЗП за сентябрь и прибавляем часть БЛ припадающего на сентябрь), отнимаем ЕСВ (от только что рассчитанного дохода), отнимаем льготу (ту которая положена при только что рассчитанном доходе за сентябрь), считаем какой получился НДФЛ, и к полученной сумме НДФЛ прибавляем ту разницу которая получилась в предыдущем расчете.
Расчет налога и его удержание это две разные вещи, расчет производится по тому месяцу по которому был доход, соответственно если доход изменился в раннем периоде то ранний период пересчитывается, а удерживать можно когда угодно, месяц фактического удержания ни как не влияет на определение льгот.
Если и так не понятно, то я уже не знаю...
Цитата(dobruan @ 22.09.11, 21:44) необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки
но время всё уходит на бухгалтерию -- матчасть. Так-то....
первый раз прочитал - бухгалтерию - матьеё
))
А по поводу где почитать, так это - Налоговый Кодекс - называется, надо бы знать, учитывая образование и опыт работы...