Исправляем ошибки в строках 1.1.1, 1.2.1 уточняющей налоговой декларации по рентной плате и строки 1.1, 1.2, 13 - 17 Приложения (й) 5 «Розрахунок з рентної плати за спеціальне використання води».
Форма http://pro1c.org.ua/redirect.php?https://buhgalter911.com/uk/blanki/gni/resursnye-platezhi/ (далее - декларация) утверждена приказом Минфина от 17.08.2015 г. № 719 (в редакции приказа Минфина от 07.11.2016 г. № 927).
Неотъемлемой частью декларации являются приложения. Соответствующий тип приложения обеспечивает исчисление налогового обязательства по соответствующему виду объекта налогообложения. В частности, расчет налоговых обязательств по рентной плате за специальное использование воды (далее - расчет) осуществляется в Приложении 5 к декларации (далее - Приложение 5).
В декларации и Приложениях 5 к ней заполняются все строки всех разделов с учетом примечаний. При этом в случае подачи декларации и приложений к ней на бумажных носителях при отсутствии значения строка прочеркивается, а в случае подачи декларации средствами электронной связи - не заполняется. Стоимостные показатели расчета указываются в гривнях с копейками.
Уточняющая декларация подается вместе с Приложениями 5, в которых обнаружены ошибки, отдельно за каждый налоговый период.
При этом в декларации и всех Приложениях 5 к ней проставляется отметка «Уточнююча».
В частности, в строках 1.1.1 и 1.2.1 уточняющей декларации и в строках 1.1 и 1.2 уточняющего расчета отчетный (налоговый) период и отчетный (налоговый) период, который уточняется, заполняются одинаковыми значениями, соответствующим отчетному (налоговому) периоду, который уточняется : квартал - I, II, III, IV и год.
По каждому коду водного объекта в соответствии с Приложением 16 составляется отдельное Приложение 5.
В Приложениях 5, в частности, указывается:
- в строке 13 - налоговое обязательство за налоговый (отчетный) квартал;
- в строке 14 - сумма налогового обязательства, указанная в строке 13 приложения 5 ранее поданной декларации, которая согласовывается в связи с самостоятельным обнаружением ошибки;
- в строке 14.1 - налоговое обязательство, которое увеличивается (Р.13 - р. 14)
- в строке 14.2 - налоговое обязательство, которое уменьшается (р.14 - стр. 13)
- в строке 15 - размер штрафной санкции (десятичной дробью), который применяется в случае занижения в ранее поданной декларации суммы налоговых обязательств, которое самостоятельно согласовывается плательщиком, определенной в соответствии с п.п. «а» п. 50.1 НКУ (3%);
- в строке 16 - сумма штрафа;
- в строке 17 - сумма пени, начисляемой плательщиком самостоятельно в соответствии со ст. 129 НКУ.
Украинский 1С форум: всё про 1С 8.3, 1С 8.2, 1С 8.1, 1С 8.0, 1С 7.7
https://pro1c.org.ua